La mayoría de los usuarios de criptomonedas tienen la intención de cumplir con los requisitos fiscales. Sin embargo, la confusión en torno a las normas de declaración y el seguimiento de transacciones sigue generando fricción, según un nuevo informe de la industria.
Un estudio conjunto de Coinbase y CoinTracker encontró que el 74% de los usuarios saben que las criptomonedas son gravables, y el 65% ha declarado actividad de criptomonedas en el pasado.
Sin embargo, el conocimiento sigue siendo desigual: solo el 49% identifica correctamente cuándo ocurre un evento gravable, y casi dos tercios no están al tanto de los cambios normativos próximos.
Los hallazgos sugieren que el cumplimiento no es el problema principal. En cambio, los usuarios enfrentan dificultades para navegar un entorno de informes cada vez más complejo.
Las normas del IRS 1099-DA amplían los requisitos de informe
La creciente complejidad se produce mientras el gobierno de EE. UU. avanza para estandarizar el informe fiscal de criptomonedas a través de Form 1099-DA.
Bajo nuevas directrices del Servicio de Impuestos Internos y el Departamento del Tesoro, los brókers de activos digitales deberán proporcionar estados de cuenta que detallen los ingresos provenientes de actividades de cripto, con reglas actualizadas que permitirán que estos formularios se entreguen electrónicamente a partir de 2027.
Los cambios tienen como objetivo simplificar la presentación de informes y reducir la carga administrativa, reflejando el carácter en gran medida digital de las transacciones de criptomonedas. Sin embargo, también formalizan las expectativas en torno a la declaración de impuestos a medida que los reguladores amplían la supervisión del sector.
La complejidad de la base de costos permanece sin resolver
A pesar de estas actualizaciones, un desafío clave sigue sin resolverse: el cálculo de la base de costos.
Los usuarios de criptomonedas suelen realizar transacciones en múltiples exchanges, monederos y plataformas, con el informe mostrando un promedio de 2.5 plataformas por usuario y el 83% utilizando monederos de autogestión.
Esta actividad fragmentada dificulta rastrear el precio de compra original de los activos, lo cual es necesario para calcular ganancias o pérdidas.
Aunque el Formulario 1099-DA reportará los ingresos brutos, los usuarios siguen siendo responsables de determinar su base de costo ajustada y reconciliar las transacciones entre plataformas.
Solo el 35% de los encuestados dijo que había ajustado la base de costo en el pasado, lo que destaca una brecha significativa entre los requisitos regulatorios y la capacidad del usuario.
El informe identifica esta discrepancia como un problema central, en el que las crecientes expectativas de cumplimiento aún no se corresponden con herramientas accesibles o comprensión del usuario.
La inteligencia artificial surge como una posible solución
A medida que crece la complejidad, los usuarios recurren a la automatización para obtener apoyo.
Casi la mitad de los encuestados [47%] dijo que usaría herramientas de IA para calcular la renta gravable y las ganancias de capital. En comparación, el 30% indicó que confiaría en la IA para gestionar todo el proceso tributario.
A pesar de este cambio, los métodos tradicionales aún dominan, con un 78% que utiliza software fiscal general y un 52% que confía en contadores.
Resumen final
- La mayoría de los usuarios de criptomonedas tienen la intención de cumplir con las normas fiscales, pero la confusión sobre el informe y el seguimiento de la base de costos sigue siendo generalizada.
- Los nuevos requisitos de informe del IRS aumentan la transparencia, pero no abordan completamente la complejidad que enfrentan los usuarios.