Principales conclusiones:
- Francia registró una actividad potencialmente imponible en criptoactivos estimada en $9.4 mil millones en 2025.
- Chainalysis citó una no conformidad fiscal en criptomonedas superior al 90% en Suecia.
- El informe DAC8 comenzó en 2026, con los primeros intercambios de datos fiscales de la UE sobre actividad cripto debidos para septiembre de 2027.
La presentación de impuestos sobre criptomonedas pasó a primer plano en Francia después de que Chainalysis estimara $9.4 mil millones en actividad potencialmente imponible durante 2025. La estimación cubrió ingresos en cadena, ganancias realizadas y pagos denominados en criptomonedas.
La cifra no representa impuestos franceses pendientes ni ingresos gubernamentales. Mide la actividad que podría tener implicaciones fiscales según el tipo de transacción y las normas internas.
Las estimaciones de impuestos sobre criptomonedas colocan a Francia en $9.4 mil millones
Chainalysis estimó que Francia generó $1.7 mil millones en ingresos de cripto, $2.5 mil millones en ganancias realizadas y $5.2 mil millones en pagos durante 2025. Las tres categorías llevaron el total estimado del país a $9.4 mil millones.
La empresa de análisis de cadena de bloques clasificó a Francia en el puesto 13 entre los países incluidos en su estudio. A nivel mundial, Chainalysis estimó más de $457 mil millones en actividad en cadena potencialmente sujeta a impuestos durante 2025. Estados Unidos representó aproximadamente $112,6 mil millones, mientras que la Unión Europea alcanzó colectivamente $125,1 mil millones.
Chainalysis basó su estudio en la actividad en Bitcoin, Ethereum, Solana, Tron, BNB Smart Chain y Base. El análisis utilizó indicadores de ubicación y actividad a nivel de servicio para asignar la actividad a países individuales.
La empresa advirtió que las cifras no capturan todas las transacciones gravables. Las exchanges centralizadas a menudo procesan operaciones, staking y préstamos dentro de sistemas internos que las cadenas de bloques públicas no pueden acceder. Esa brecha significa que la estimación global podría subestimar los ingresos y ganancias totales en cripto.
El incumplimiento fiscal de criptomonedas podría superar el 90%
Chainalysis también señaló evidencia de fallas generalizadas en la declaración de impuestos sobre criptomonedas en algunos mercados. La empresa citó datos de la autoridad tributaria de Suecia, que encontró que más del 90% de los usuarios de criptomonedas revisados habían declarado incorrectamente su actividad.
Los hallazgos muestran la magnitud de los problemas de informe que pueden enfrentar las autoridades fiscales cuando los usuarios operan entre exchanges, monederos y plataformas descentralizadas. Las transacciones de cripto pueden involucrar ganancias de capital, ingresos por staking, rendimientos de préstamos, pagos y transferencias entre monederos.
Los historiales de transacciones incompletos complican el informe fiscal. Los usuarios compran activos en una plataforma, los transfieren a través de monederos privados y luego los venden a través de otro servicio.
Esto crea brechas en los registros de base de costo y clasificaciones de transacciones. Las agencias fiscales están recurrindo a exchange data, registros de cadena de bloques y sistemas de informes transfronterizos para identificar actividades y verificar declaraciones fiscales.
Los informes fiscales de criptomonedas aún dejan lagunas en la cadena
DAC8 y CARF ampliarán el acceso a la información de clientes y transacciones. Sin embargo, Chainalysis indicó que los sistemas de informes no cubrirán cada parte de la actividad en cadena.
La empresa estimó que los eventos cubiertos por CARF representaron aproximadamente el 14% de la actividad en cadena potencialmente sujeta a impuestos en su conjunto de datos. El 86% restante cubrió áreas como intercambios descentralizados, transferencias punto a punto, flujos de ingresos y pagos.
Ese porcentaje se aplica únicamente al universo en cadena analizado por Chainalysis. CARF busca por separado la actividad fuera de cadena realizada a través de proveedores de servicios de activos criptográficos que informan.
Las plataformas centralizadas pueden asociar cuentas con información de cliente verificada. Blockchain las transacciones que involucran monederos privados proporcionan menos información directa sobre la propiedad beneficiaria y el propósito de la transacción.
Las cadenas de bloques públicas pueden mostrar un activo moviéndose entre dos direcciones. No establecen automáticamente que la transferencia representara una venta, un pago, un movimiento interno de monedero o un evento gravable.
El próximo hito fiscal importante de criptomonedas en Francia llegará durante 2027. Los proveedores informarán la actividad DAC8 de 2026 antes de que las autoridades europeas realicen sus primeros intercambios automáticos el 30 de septiembre.
Los intercambios CARF también deberían comenzar para Francia durante 2027. Esos conjuntos de datos proporcionarán a las autoridades fiscales información más amplia, pero no determinarán independientemente si cada transacción reportada generó una obligación fiscal.
Este artículo tiene fines informativos únicamente y no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. El tratamiento fiscal de las criptomonedas depende de las circunstancias individuales y la ley aplicable. Los lectores deben consultar a profesionales calificados al evaluar sus obligaciones fiscales.
La publicación Crypto Tax Rules Put France’s $9.4B Activity Under Scrutiny apareció por primera vez en The Market Periodical.