من المفاهيم الخاطئة الشائعة أن خسارة المال في سوق التشفير تُبرئك تلقائيًا من أي التزام ضريبي. ومع ذلك، نظرًا لطريقة تصنيف دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) للأصول الرقمية وفرض الضرائب عليها، هناك عدة سيناريوهات يمكن فيها على المُكلَّف أن يدين بضرائب كبيرة رغم معاناته من خسائر مالية إجمالية. فخ ضريبة الدخل العادي – تُعتبر المعاملات التالية أحداثًا خاضعة للإبلاغ والضريبة ويجب الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي: 1. كسب التشفير من أنشطة مثل التعدين أو التخزين المضمون أو التوزيعات المجانية أو تلقيه كمقابل لخدمات يُفرض عليه كدخل عادي. 2. أنت مُلزم بدفع ضريبة بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات المعدنية بالدولار الأمريكي في اللحظة بالضبط التي تتلقاها فيها. 3. بينما يمكن للخسائر الرأسمالية تعويض كمية غير محدودة من الأرباح الرأسمالية، إلا أنها لا يمكنها تعويض أكثر من 3,000 دولار من الدخل العادي سنويًا. إذا كان لديك دخل كبير من مصادر أخرى، فقد لا تخفض الخسارة الرأسمالية البالغة 3,000 دولار التزامك الضريبي بشكل كبير. على سبيل المثال، إذا كسبت 50,000 دولار كمكافآت تخزين، ثم بعت تلك العملات لاحقًا بقيمة 5,000 دولار، فأنت لا تزال خاضعًا للضريبة على 47,000 دولار من الدخل العادي لتلك السنة، مع انتقال الخسائر الرأسمالية المتبقية إلى السنوات التالية. الخسائر غير المحققة مقابل الأرباح المحققة شراء التشفير والاحتفاظ به ببساطة لا يُشكّل حدثًا خاضعًا للضريبة. للاستفادة من خسارة رأسمالية في إقرارك الضريبي، يجب أن "تُحقّقها" من خلال بيعها أو تداولها أو التخلص منها. إذا أجريت صفقات مربحة في بداية العام، لكن التشفير الذي تمتلكه حاليًا انخفضت قيمته بشكل حاد، فلا يمكنك استخدام هذه الخسائر غير المحققة لتعويض أرباحك السابقة حتى تبيعها أو تتخلص منها.