من المفاهيم الخاطئة الشائعة أن خسارة المال في سوق التشفير تُبرئك تلقائيًا من أي التزام ضريبي. ومع ذلك، نظرًا لطريقة تصنيف مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للعملات الرقمية وفرض الضرائب عليها، هناك عدة سيناريوهات يمكن فيها على المُكلّف أن يُدين بضرائب كبيرة رغم معاناته من خسائر مالية إجمالية. فخ ضريبة الدخل العادي – تُعتبر المعاملات التالية أحداثًا خاضعة للإبلاغ الضريبي ويجب الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي: 1. كسب العملات الرقمية من أنشطة مثل التعدين أو التخزين المضمون أو التوزيعات المجانية أو تلقيها كدفع مقابل خدمات يُفرض عليه ضريبة كدخل عادي. 2. أنت مُلزم بدفع ضريبة بناءً على القيمة السوقية العادلة للعملات بالدولار الأمريكي في اللحظة بالضبط التي تتلقاها فيها. 3. بينما يمكن للخسائر الرأسمالية تعويض كمية غير محدودة من الأرباح الرأسمالية، إلا أنها لا يمكنها تعويض أكثر من 3,000 دولار من الدخل العادي سنويًا. إذا كان لديك دخل كبير من مصادر أخرى، فقد لا تُقلل الخسارة الرأسمالية البالغة 3,000 دولار من التزامك الضريبي بشكل كبير. على سبيل المثال، إذا كسبت 50,000 دولار كمكافآت تخزين، ثم بعت تلك العملات لاحقًا بقيمة 5,000 دولار، فأنت لا تزال خاضعًا للضريبة على 47,000 دولار من الدخل العادي لتلك السنة، مع ترحيل الخسائر الرأسمالية المتبقية. الخسائر غير المحققة مقابل الأرباح المحققة شراء العملات الرقمية والاحتفاظ بها ببساطة لا يُعد حدثًا خاضعًا للضريبة. للاستفادة من خسارة رأسمالية في إقرارك الضريبي، يجب أن "تُحقّق" هذه الخسارة عن طريق بيع أو تداول أو التخلص من الأصل. إذا أجريت صفقات مربحة في بداية العام، لكن العملات التي تحتفظ بها حاليًا انخفضت قيمتها بشكل حاد، فلا يمكنك استخدام هذه الخسائر غير المحققة لتعويض أرباحك السابقة حتى تبيعها أو تتخلص منها.