المملكة المتحدة تطلق جمع بيانات الضرائب على العملات المشفرة ضمن إطار منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية

أطلقت المملكة المتحدة توسعًا كبيرًا في المراقبة الضريبية على العملات المشفرة، مما يمثل مرحلة جديدة في التنفيذ العالمي ويجعل الأصول الرقمية جزءًا رئيسيًا من النظام الضريبي.

بدأت هيئة مصلحة الضرائب والجمارك (HMRC) اعتبارًا من يوم الخميس في جمع بيانات المعاملات التفصيلية المتعلقة بالعملات الرقمية، بحسب الفاينانشال تايمز. تعكس هذه الخطوة إرادة متزايدة من قبل السلطات الضريبية لسد الفجوات الطويلة في الإبلاغ المتعلقة بالأرباح المشفرة.

تحت القواعد الجديدة، يجب على منصات تبادل العملات المشفرة التي تقدم خدمات لمستخدمين مقرهم المملكة المتحدة أن تُقدّم سجلات معاملات شاملة إلى مصلحة الضرائب HMRC. تحديدًا، ستتضمن البيانات أسعار الشراء، قيم البيع، الأرباح أو الخسائر، وحالة الإقامة الضريبية لكل مستخدم. ينطبق الشرط على جميع المنصات الكبيرة التي تقدم خدمات لعملاء مرتبطين بالمملكة المتحدة.

تستند متطلبات التقارير إلى إطار التقارير عن الأصول المشفرة (CARF)، تم تطويره من قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لتوحيد تقارير الضرائب على العملات المشفرة على مستوى العالم.

إن المملكة المتحدة من بين أول 48 دولة تطبق الإطار، مع وجود أكثر من 75 سلطة قضائية مسجلة في المجمل.

بينما تتحرك المملكة المتحدة مبكرًا، فإن مراكز مالية كبرى أخرى مُخطَّط لها أن تلبي. على سبيل المثال، هونغ كونغ، سويسرا، سنغافورة، وال الإمارات العربية المتحدة من المخطط أن تبدأ الإبلاغ في عام 2027. في الوقت نفسه، تخطط الولايات المتحدة لبدء جمع البيانات في عام 2028، مع توقع بدء مشاركة المعلومات الدولية في عام 2029.

تقوم هيئة مصلحة الضرائب والجمارك في المملكة المتحدة (HMRC) أيضًا بالتحضير لتبادل البيانات المشفرة تلقائيًا مع هيئات الضرائب في الخارج. ابتداءً من عام 2027، سيتم مشاركة معلومات تداول العملات المشفرة مع جميع دول الاتحاد الأوروبي الأعضاء، ومع السلطات القضائية مثل جزر كايمان وأفريقيا الجنوبية، البرازيل، والجزر القنطرية.

نتيجة لذلك، ستُصبح معاملات التشفير المرتبطة بالناخبين البريطانيين مرئية عبر الأقاليم المشاركة.

يقول خبراء الضرائب إن التغييرات تمثل نقطة تحول واضحة. حذّر أندرو بارك، متخصص التحقيقات الضريبية في شركة Price Bailey، من أن السرية المحيطة بالعملات المشفرة تنتهي بشكل فعّال. وأضاف أن المستثمرين في البلدان المشاركة يجب أن يتوقعوا مشاركة سجلاتهم مباشرة مع الحكومات.

لذلك، حث بارك التجار على مراجعة وضعياتهم الضريبية الآن، قبل أن تتحول قضايا الامتثال إلى تحقيقات جنائية.

تزيد الزيادة في الوضوح بشكل كبير من مخاطر الضرائب على المستخدمين البريطانيين. يُخضع أي شخص يمتلك أكثر من 3000 جنيه إسترليني من الأرباح المشفرة لضريبة الأرباح الرأسمالية، في حين قد تفرض هيئة الضرائب والجمارك (HMRC) ضريبة الدخل والتأمين الوطني إذا ظهرت أنشطة التداول متكررة أو تشبه النشاط التجاري.

نتيجة لذلك، فإن تصنيف نشاطات العملة المشفرة الآن مهم بنفس القدر الذي يهم فيه حجم الأرباح. ومن المهم أن مسؤوليات الضرائب لا تقتصر على المبيعات النقدية. على سبيل المثال، استخدام العملة المشفرة لشراء سلع، أو تبادل رمز مقابل آخر، أو هبة الأصول يمكن أن تُعد جميعها عمليات بيع قابلة للضريبة. ومع ذلك، ينطبق الاستثناء الوحيد على التحويلات بين الزوجين أو الشركاء المدنيين.

يتم تقييم كل عملية على حدة، مما يوسع نطاق المسؤوليات المحتملة.

بحسب داون ريجيستر، خبيرة المنازعات الضريبية في شركة بي دي أو، فقد شكّت هيئة مصلحة الضرائب والجمارك (HMRC) منذ فترة طويلة في تقرير غير كافٍ على نطاق واسع للعوائد المشفرة. أشارت إلى أن الإطار الدولي يوفر وصولاً إلى بيانات أكثر غنى بكثير، مما يسمح للجهات الرقابية بتحديد المخالفات المحتملة بدقة أكبر.

بالفعل، يُعَكِّس هذا التحوُّل بالفعل نشاطَ تطبيق القانون. أرسلت هيئة HMRC 65000 رسالة تحذيرية خلال السنة الضريبية 2024–2025 للأفراد الذين يُعتقد أن لديهم ضرائب إلكترونية غير مدفوعة، أي ارتفاعًا من 27700 في السنة السابقة. تشكِّل هذه الرسائل جزءًا من استراتيجية أوسع للامتثال.

تتيح هيئة مصلحة الضرائب والجمارك (HMRC) للمستفيدين من الضرائب الإفصاح بشكل طوعي عن الأرباح غير المعلنة سابقاً من العملات الرقمية، وينصح الخبراء بالبحث عن استشارة احترافية قبل القيام بذلك.

يحتوي إقرار ضريبة التقييم الذاتي الآن على قسم خاص للدخل والخسائر المشفرة. قد يحتاج أي شخص لديه أنشطة مشفرة قابلة للضريبة في السنة الضريبية 2024–25 إلى تقديم إقرار بحلول 31 يناير.

قال سيب مالي، المدير التنفيذي لشركة تأمين الضرائب كيودوس، إن التغييرات تمثل تحولًا جوهريًا، حيث سيكون لديهم رؤية أكثر وضوحًا بكثير قريبًا حول من يحقق مكاسب في العملات المشفرة وكيفية مديه بما يدين به.

بشكل عام، تشير هذه الإجراءات إلى تحول نحو شفافية أكبر بكثير في ضرائب العملات الرقمية.