الرؤى الرئيسية:
- يجب على مبادلي العملات المشفرة في المملكة المتحدة جمع بيانات معاملات المستخدمين وتقديمها مباشرةً إلى مصلحة الضرائب HMRC وفقًا لقواعد CARF من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بدءًا من 1 يناير.
- يجب على البورصات تسجيل أسعار الشراء والبيع والأرباح وتفاصيل الممول الضريبي، بينما يبدأ تبادل البيانات عبر الحدود في عام 2027.
- إن المملكة المتحدة من بين أول 48 دولة اعتمدتها منظمة كارف، ووافقت 75 دولة على تنفيذ الإطار
بدأت المملكة المتحدة مرحلة جديدة في تطبيق الضرائب على العملات المشفرة، حيث يتم نقل المزيد من مسؤوليات الإبلاغ إلى منصات تبادل العملات المشفرة ومزودي الخدمات الآخرين. تستهدف السياسة الأرباح والدخل غير المعلنتة المرتبطة بشراء وبيع ونقل الأصول المشفرة، حيث ذكرت السلطات الضريبية أنها تلاحظ تجاهلًا مستمرًا في الإبلاغ.
أخبار الضرائب على العملات الرقمية: تبدأ قواعد CARF في المملكة المتحدة
جديد اللوائح المتعلقة بالإبلاغ دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير في المملكة المتحدة وفي أول موجة من السلطات القضائية الأخرى التي ت采用了 the OECD Cryptoasset Reporting Framework، المعروف أيضًا باسم CARF. وفقًا للقواعد، يجب على مزودي خدمات الأصول المشفرة تحديد العملاء وجمع بيانات معيارية حول المعاملات المشفرة المرتبطة بالسكان البريطانيين والدول الأخرى المشاركة.
أفادت أخبار العملة المشفرة بأن المملكة المتحدة تقع ضمن مجموعة أولية من 48 دولة تتحرك أولاً، بينما التزمت مجموعة أوسع من السلطات القضائية الإطار. يهدف نموذج منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إلى توحيد التقارير المتعلقة بالعملات المشفرة مع معايير مشاركة معلومات الضرائب الحالية المستخدمة للحسابات المالية التقليدية.
تقول وثائق المراقبة التابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إن 75 ولاية قضائية قد التزمت سياسياً بتنفيذ مبادئ وقواعد التبليغ المتبادل، مع توقع أول تبادل للبيانات بين عامي 2027 و2029. من المخطط أن يبدأ الولايات المتحدة لاحقاً من المبادرين الأوائل وفقاً للجدول الزمني المخطط له.
ما يجب على تبادل العملات المشفرة جمعه وإبلاغ عنه
يجب أن تبدأ المنصات التي تقدم تبادل العملة المشفرة أو الوساطة أو خدمات الحفظ في جمع المعلومات التي تربط النشاط بشخص أو شركة معينين. تقول الإرشادات الخاصة بوزارة المالية (HMRC) إن المزودين يحتاجون إلى تفاصيل الهوية الأساسية ومكان الإقامة الضريبي، بما في ذلك الاسم وتاريخ الميلاد والعنوان السكني ودولة الإقامة، بالإضافة إلى رقم التأمين الوطني أو مرجع المُسجَّل الضريبي الفريد للمقيمين في المملكة المتحدة.
للمقيمين غير البريطانيين، يجب على الموردين تسجيل رقم هوية ضريبي ودولة الإصدار، إذا كانت متوفرة.
بالنسبة لكل عملية قابلة للإبلاغ عنها، تتطلب القواعد بيانات حول القيمة، والعملة المشفرة المعنية، نوع العملية، وعدد الوحدات. يجب على المزودين أيضًا تنفيذ خطوات التحقق من الهوية للتحقق من دقة المعلومات التي يسجلونها قبل تقديم التقارير السنوية.
كيف تخطط المملكة المتحدة لفرض الامتثال الضريبي على العملات المشفرة
من المتوقع أن تستخدم هيئة مصلحة الضرائب والجمارك في المملكة المتحدة بيانات التبادل المبلغ عنها مقارنة الأرقام المعلنة مع النشاط الملاحظ وإجراء المتابعة حيث تظهر الإقرارات غير المكتملة. ومن الملاحظ أن هيئة مصلحة الضرائب والجمارك تأمل أن تدعم هذه التغييرات استرداد ما لا يقل عن 300 مليون جنيه إسترليني من الضرائب غير المدفوعة على مدار الخمس سنوات القادمة.
يعالج نظام الضرائب في المملكة المتحدة بالفعل العديد من عمليات التخلص من العملات المشفرة كأحداث خاضعة للضريبة، بما في ذلك المبيعات أو التبادلات التي تخلق مكاسب تتجاوز الحد الأقصى السنوي.
تهدف تدابير الامتثال المنفصلة أيضًا إلى رفع معدلات الإفصاح عن السنوات السابقة. وقد ذكر مستشارو الضرائب أن HMRC ت推(promote) الإفصاح الطوعي عن الفترات السابقة من خلال خدمة إفصاح عن الأرباح غير المعلنة من العملات المشفرة، في حين تزيد من التوعية مع الممولين المشتبه في عدم امتثالهم.
تبادل البيانات الضريبية على المستوى الدولي
بينما تبدأ منصات في جمع البيانات في عام 2026، فإن مشاركة معلومات CARF عبر الحدود مقررة أن تبدأ في عام 2027. تقول الوثائق الحكومية البريطانية إن المملكة المتحدة تطبق CARF لدعم أول تبادل دولي لبيانات الضرائب الرقمية في ذلك العام. سيسمح ذلك بمشاركة تلقائية مع هيئات الضرائب الشريكة التي تتبني المعيار أيضًا.
ال تقرير أخبار العملة الرقمية من المتوقع أن تشارك مراكز مالية كبرى مثل سنغافورة وسويسرا والولايات المتحدة في عملية تبادل المعلومات لاحقًا في العقد.
في الوقت نفسه، تواصل هيئة تنظيم الممارسات المالية استطلاع الآراء حول سلوكيات ومقاييس السوق للشركات المشفرة. كما أنها تتابع التنسيق بين بريطانيا الولايات المتحدة من خلال قوة مهام عبر الأطلسي تم الإعلان عنها في سبتمبر 2025.
المنشور المملكة المتحدة تزيد من جهودها في مكافحة تهرب الضرائب على العملات المشفرة من خلال تقارير المبادل: التفاصيل ظهر لأول مرة على الدورية السوقية.