نيجيريا تطبق رقابة مبنية على الهوية في إصلاح الضرائب على الشركات
أدخلت نيجيريا تغييرًا كبيرًا في منهجها التنظيمي تجاه العملات الرقمية، حيث انتقلت من المراقبة التكنولوجية إلى التركيز على أنظمة الضرائب والهوية. ابتداءً من 1 يناير، فرضت الدولة على مزودي خدمات العملة المشفرة الإفصاح عن هويات المستخدمين من خلال ربط المعاملات بأرقام الهوية الضريبية (TINs)، وفي حالة الضرورة، بأرقام الهوية الوطنية (NINs)، كجزء من إصلاح ضريبي شامل مُدرج ضمن قانون إدارية الضرائب النيجيري (NTAA) لعام 2025. تهدف هذه الاستراتيجية إلى تعزيز الرقابة دون اللجوء إلى تحليلات blockchain المكلفة من خلال دمج قطاع العملات المشفرة في إطار التقارير الضريبية الرسمي للبلاد.
بموجب اللوائح الجديدة، يُطلب من مزودي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) تقديم تقارير دورية توضح طبيعة وحجم وقيمة المعاملات. يجب أن تشمل هذه التقارير معلومات هوية العملاء، مثل الأسماء وتفاصيل الاتصال والأرقام الضريبية، بما في ذلك أرقام الهوية الوطنية للمستخدمين الأفراد. يمكن للجهات المختصة أن تطلب أيضًا بيانات إضافية وتشترط الاحتفاظ بسجلات على المدى الطويل، مما يمتد بالالتزامات الحالية للتقارير المتعلقة بغسل الأموال (AML) ليشمل معاملات العملة الرقمية.
من خلال ربط الامتثال مع الأنظمة الضريبية والهوية المنشورة، تهدف نيجيريا إلى جعل أنشطة العملة المشفرة أكثر قابلية للتعقب وتوحيد جهود التنفيذ مع تنظيمات الماليات التقليدية.
تتناول التشريعات فجوات التنفيذ التي تم تحديدها منذ أن أدخلت نيجيريا ضريبة على الأرباح الرقمية في عام 2022، والتي واجهت تحديات في الامتثال بسبب صعوبة ربط التداولات بالضريبيين المحددين. تهدف إلزام استخدام أرقام الهوية الضريبية (TINs) وأرقام الهوية الوطنية (NINs) إلى تسهيل تحديد الأنشطة الخاضعة للضريبة وتتبعها داخل النظام البيئي الرقمي.
تعكس تبني هذه المنهجية تحولًا دوليًا أوسع نحو التقارير المشفرة القائمة على الهوية، وهو ما يُظهره تماشي نيجيريا مع منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) إطار التقارير الأصول المشفرة (CARF)، والذي تم تطبيقه أيضًا في 1 يناير. تُعد نيجيريا من الدول الموجة الثانية التي تعهدت بتبني معايير التقارير العالمية بحلول عام 2028، مما يدل على نيتها أن تكون جزءًا من شبكة الشفافية عبر الحدود الناشئة.
بينما تقوم الدول بتحسين إطاراتها التنظيمية، تسلط استراتيجية نيجيريا الضوء على تحرك عملي لاستغلال البنية التحتية الضريبية والهوية الحالية لمراقبة العملة المشفرة، مما قد يضع سابقة لمناطق أخرى تسعى إلى آليات تطابق فعالة واقتصادية في البيئة المتغيرة للاصول الرقمية.
تم نشر هذا المقال لأول مرة كـ نيجيريا تستخدم أرقام الهوية الضريبية لتتبع معاملات العملة المشفرة دون مراقبة على السلسلة في أخبار كريبتو المفاجئة – مصدرك الموثوق به للأخبار المتعلقة بالعملات المشفرة، وأخبار البيتكوين، وتحديثات سلسلة الكتل.