اليابان تتحرك بعمق أكبر في مرحلة الامتثال لتنظيم العملات المشفرة، وأحدث الخطوات لا تتعلق بموافقة منتجات جديدة أو ترخيص البورصات بل بجعل نشاط الأصول الرقمية أكثر صعوبة في الإخفاء عن سلطات الضرائب.
مُسؤولو اليابان يوسعون نظام الضرائب والامتثال للـ crypto في جهد جديد لتحقيق الوضوح
إرشادات ووثائق جديدة منشورة من قبل وكالة الضرائب الوطنية اليابانية (NTA) تُظهر استعداد البلاد لتطبيق إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة، أو CARF، وهو نظام مدعوم من منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية مصمم لتمكين السلطات الضريبية من تبادل المعلومات تلقائيًا بشأن بعض المعاملات المشفرة التي تشمل غير المقيمين.
يبدأ تطبيق الإطار الياباني من 1 يناير 2026، مع تقديم أول التقارير في عام 2027، مما يضع البلاد بثبات داخل بنية دولية متزايدة لمراقبة العملات المشفرة والإبلاغ الضريبي.
الرسالة واضحة إلى حد كبير. اليابان لا تريد أن يظل crypto منطقة خالية من الحدود حيث يمكن للمستخدمين نقل الأصول عبر المنصات والولايات القضائية مع بقائهم غير مرئيين إلى حد كبير أمام الدولة. بدلاً من ذلك، فهي تبني نظام إبلاغ يشارك فيه البورصات ووكالات الضرائب والحكومات الأجنبية بشكل متزايد مسؤولية تحديد من يتداول ماذا، وأين يعيشون، وما مدى القيمة التي ينقلونها.
في صميم القواعد الجديدة يوجد مقدمو خدمات الأصول المشفرة العاملون في اليابان. ووفقًا للإطار الموصوف من قبل NTA، سيُطلب من هذه الشركات تحديد مكان إقامتها الضريبي للمستخدمين، وجمع شهادات ذاتية، وتقديم معلومات حول معاملات مشفرة معينة مرتبطة بغير المقيمين الخاضعين للإبلاغ. ويمكن بعد ذلك مشاركة هذه المعلومات المبلغ عنها مع السلطات الضريبية الأجنبية وفقًا لآليات المعاهدات الضريبية القائمة.
نطاق التقارير واسع بما يكفي لعرض أولويات اليابان الحالية. تشمل المعلومات الخاضعة للتقرير اسم المستخدم، وعنوانه، واختصاص إقامته، ورقم التعرف الضريبي الأجنبي، ونوع الأصل المشفر المعني، والمبلغ الإجمالي المُستلم من المعاملات ذات الصلة. وتشمل النشاطات المشمولة التبادلات والتحويلات للأصول المشفرة ذات الصلة.
تُصنف اليابان السياسة كجزء من استجابة عالمية لتجنب التهرب الضريبي وتجنبه. وتقول إدارة الضرائب الوطنية إن منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية طورت CARF بسبب تزايد المخاطر التي قد تُستخدم فيها الأصول المشفرة لإخفاء الأنشطة الخاضعة للضريبة، خاصة عندما تتضمن المعاملات عناصر خارجية أو مستخدمين غير مقيمين.
يُظهر جدول زمني للـ NTA كيفية بناء هذا الوضوح. سيحتاج المستخدمون الذين يقومون بمعاملات crypto مع مزودي خدمات خاضعين للرقابة في أو بعد 1 يناير 2026 إلى تقديم إقرارات ذاتية تُفيد بتفاصيل مثل اسمهم وعنوانهم وولاية إقامتهم ورقم التعرف الضريبي الأجنبي. كما يجب على المستخدمين الذين لديهم بالفعل معاملات crypto خاضعة للرقابة مع مثل هؤلاء المزودين اعتبارًا من 31 ديسمبر 2025 تقديم الإقرار المطلوب بحلول 31 ديسمبر 2026. ثم تُستحق التقارير السنوية الأولى من المزودين بحلول 30 أبريل 2027، وتغطي أنشطة عام 2026.
لا يقع العبء فقط على سلطات الضرائب. بل يُدفع نحو الخارج إلى البورصات ونحو الداخل إلى المستخدمين. تصبح البورصات جامعين للمعلومات. وتصبح المستخدمون خاضعين للإبلاغ. وتصبح الأنشطة العابرة للحدود crypto شيئًا يجب أن يكون واضحًا للنظام.
يركز مواد NTA اليابانية على الإبلاغ عن غير المقيمين والتعاون الضريبي الدولي، وليس على إنشاء قاعدة بيانات عامة شاملة لجميع مستخدمي العملات المشفرة المحليين. لكن هذا التمييز لا ينبغي أن يطمس التحول الأكبر. بمجرد أن يُطلب من البورصات توحيد فحوصات الإقامة، وجمع معرفات الضرائب، وتنظيم معلومات المعاملات للإبلاغ السنوي، تصبح البنية التحتية للامتثال نفسها أكثر تطورًا بكثير. حتى عندما يكون الهدف القانوني هو إنفاذ الضرائب عبر الحدود، فإن الأثر التشغيلي هو بيئة مشفرة أكثر مراقبة بشكل عام.
الدولة اليابانية تقول فعليًا أن crypto لا يزال يمكنه الوجود، لكن ليس كحالة هامشية غير مجهولة أو خاضعة لمراقبة ضعيفة. إذا أراد المستخدمون الوصول إلى وسطاء خاضعين للتنظيم، فيمكنهم توقع طلب نفس أنواع متطلبات الوثائق الموجودة في النظام المصرفي، مثل التحقق من الهوية، وتصنيف الإقامة الضريبية، وحفظ السجلات، وإمكانية الإبلاغ.
أسئلة شائعة
ما هو إطار الإبلاغ الجديد عن العملات المشفرة في اليابان؟
اليابان تطبق إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة التابع لمنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (CARF)، مما يتطلب من البورصات جمع ومشاركة بيانات المعاملات الخاصة بالمستخدمين مع السلطات الضريبية عبر الحدود.
متى تبدأ القواعد الجديدة بالتطبيق؟
يبدأ الإطار في 1 يناير 2026، مع تحديد أول موعد نهائي للإبلاغ في أبريل 2027.
من يتأثر بهذه اللوائح؟
يجب على منصات التداول في Crypto العاملة في اليابان جمع بيانات المستخدمين، ويجب على المستخدمين—وخاصة غير المقيمين—تقديم معلومات الهوية الضريبية والإقامة.
ما نوع المعلومات التي سيتم الإبلاغ عنها؟
تشمل التفاصيل الاسم، والعنوان، ومكان الإقامة الضريبية، ومعرف الضريبة، ونشاط المعاملات مثل التحويلات والتبادلات.
ماذا يعني هذا لمستخدمي crypto؟
Crypto تصبح أكثر شفافية وتنظيمًا، مع تراجع الخصوصية مع توسع الحكومات في إنفاذ الضرائب عبر الحدود.