لم يحقق برنامج الإفصاح الطوعي في إسرائيل للأرباح المشفرة الزيادة في العائدات التي توقعتها السلطات، رغم أن السياسة توفر الحصانة من الإجراءات الجنائية للمُقدّمين الذين يصححون تقاريرهم الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة. يهدف البرنامج، الذي أُطلق في أغسطس 2025، إلى دافعي الضرائب الذين تمتلكهم عملات مشفرة بقيمة أقل من 522,000 دولار أمريكي اعتبارًا من ديسمبر 2024، بشرط تقديم تقارير دقيقة وتسوية جميع الضرائب بحلول 31 أغسطس 2026. ومع ذلك، يبدو أن الإقبال متواضع مقارنة بالتوقعات، حيث بلغ إجمالي الإفصاحات حتى الآن حوالي 50 مليون دولار أمريكي في رأس المال المشفر، وفقًا لملخص من Globes.
تُبرز تقارير غلوبس فجوة متزايدة بين الحوافز السياسية ومشاركة دافعي الضرائب. وتشير المقالة إلى أن سلطة الضرائب كانت تتوقع ما يصل إلى مليار دولار من الضرائب من الإفصاحات الطوعية، لكن التسجيلات الحالية تشير إلى جزء ضئيل من هذا الإمكان. وقال إفتاخ سيمهوني، محاسب قانوني يرأس قسم الضرائب في مكتب المحامي برين، لغلوبس إن غياب مسار مجهول يُعقّد الإفصاح الطوعي في الممارسة العملية. وأضاف: "في مجال العملات المشفرة، يكون صعوبة غياب مسار مجهول أكثر حدة. عندما لا يكون تقييم المخاطر لبعض دافعي الضرائب مرتفعًا، ولا تقدم الإجراءات نفسها يقينًا أو سرية في المرحلة الأولى، فإن الحافز على الخضوع للإفصاح الطوعي يضعف."
"في مجال العملات المشفرة، فإن صعوبة غياب مسار مجهول تكون أكثر حدة"، كما قال إيتفاش سيمهوني، محاسب قانوني ورئيس قسم الضرائب في مكتب المحامي بروفسور بين، وفقًا لما أفادت به غلوبس. "عندما لا يكون تقييم المخاطر لبعض المكلفين مرتفعًا، ولا توفر الإجراءات نفسها اليقين أو السرية في المرحلة الأولى، فإن الحافز للإفصاح الطوعي يضعف."
تم الإعلان عن إطار الإفصاح الطوعي من قبل سلطة الضرائب الإسرائيلية، ويوفر حصانة من الملاحقات الجنائية إذا ظلت الممتلكات المبلغ عنها تحت الحد الأدنى وتم دفع جميع الضرائب بالكامل بحلول الموعد النهائي. وتشير غلوبس إلى أن فقط 58 مُقدّمًا بدأوا تصحيح ضرائبهما بموجب هذا البرنامج، مما يدل على وتيرة بطيئة في المشاركة وسط التوازنات المتصورة للسياسة بين الشفافية والخصوصية وتحديد التنفيذ.
تُظهر السياق ذات الصلة من بيئة سياسة إسرائيل الأوسع للعملات المشفرة اهتمامًا تنظيميًا مستمرًا. على سبيل المثال، يتناول رابط تغطية كيف دفعت صناعة العملات المشفرة الإسرائيلية من أجل تغييرات تنظيمية وسط دعم شعبي قوي، مما يؤكد التطور المستمر للسياسة مع قيام المشرعين ب weighing كيفية فرض الضرائب وتنظيم الأصول الرقمية.
من جانب السوق، قدر تقرير الاستقرار المالي لبنك إسرائيل الذي يغطي الفترة من يناير إلى يونيو 2024 أن الإسرائيليين يمتلكون حوالي مليار دولار في أصول العملات المشفرة، مما يبرز قاعدة الضرائب المحتملة التي يمكن أن تتأثر بسياسات الإفصاح والتغييرات التنظيمية المستقبلية. ويُعكس هذا الرقم، المذكور في تقرير البنك المركزي، مستوى كبير من التعرض الأسري للعملات المشفرة الذي يسعى المنظمون لمراقبته وتنظيمه كجزء من اعتبارات أوسع للاستقرار المالي.
النقاط الرئيسية
- تقدم برنامج الإفصاح الطوعي الإسرائيلي حوافزًا بالعفو الجنائي لتصحيح ضرائب العملات المشفرة، وفقًا لحدود الاحتفاظ والتسوية الضريبية الكاملة في الوقت المحدد.
- يبدو أن التبني حتى الآن متواضع مقارنة بالتوقعات، مع إفصاحات إجمالية تبلغ حوالي 50 مليون دولار في رأس المال المشفر، ومحاولات تصحيح من قبل 58 مُقدِّمًا فقط.
- يحذر الخبراء من أن غياب الخصوصية في المراحل المبكرة قد يُثبط المشاركة، حتى عندما تعد السياسة بوضوح وإنفاذ متسق في المستقبل.
- تشير بيانات بنك إسرائيل إلى قاعدة كبيرة من الأصول المشفرة بين الأسر الإسرائيلية، مما يبرز الإمكانات الإيرادية والتأثير السياساتي الناتج عن التغييرات التنظيمية الضريبية.
- في الولايات المتحدة، تشير الاستثناءات المقترحة الحد الأدنى المعفى لمعاملات العملات المشفرة إلى نهج تنظيمي مخالف يمكن أن يؤثر على متطلبات الامتثال والإبلاغ العابرة للحدود.
الإطار التنظيمي والاعتبارات العابرة للحدود
تشير الحالة الإسرائيلية إلى كيف توازن السلطات الضريبية بين الإنفاذ والحوافز لتحسين الإفصاح في نظام العملات المشفرة. إن تصميم البرنامج—العفو المشروط بالإبلاغ الدقيق وتسوية الضرائب في الوقت المناسب—يهدف إلى سد الفجوات في قطاع كان يُميزه تاريخياً الاحتفاظ غير الشفاف والتقييم المعقد. لكن الاستجابة المبكرة تشير إلى أن هيكل الحوافز قد يحتاج إلى ضمانات إضافية حول الخصوصية ومعالجة البيانات وثبات النتائج المتوقعة للتغلب على تجنب المكلفين للمخاطر. بالنسبة للسلطات الضريبية، فإن هذا يشير إلى تحدي أوسع: مواءمة الإفصاح الطوعي مع معايير قوية لمكافحة غسل الأموال/معرفة عميلك مع الحفاظ على ثقة المكلفين في العملية.
من منظور الامتثال، فإن المثال الإسرائيلي له تداعيات على البورصات وشركات الحفظ وغيرها من مزودي خدمات العملات المشفرة. يجب على الشركات التي تعمل في إسرائيل أو مع عملاء إسرائيليين أن تظل يقظة بشأن الالتزامات المتغيرة في مجال الإبلاغ، والاحتمالات المحتملة لتعزيز إجراءات معرفة العميل، والحاجة إلى دعم العملاء الذين يسعون إلى الإفصاح الطوعي عبر القنوات الرسمية. مع نمو نظام العملات المشفرة من حيث الحجم، قد تربط الهيئات التنظيمية بشكل متزايد الإبلاغ الضريبي بتحليلات السلسلة، والإفصاحات الرسمية، والإشراف التنظيمي، مما يعزز أهمية الحفظ الدقيق للسجلات والمواقف الضريبية الشفافة لكل من الأفراد والمؤسسات على حد سواء.
على الساحة الدولية، يوجه قانون PARITY الذي أُدخل في مايو من قبل المشرعين الأمريكيين خدمة الإيرادات الداخلية إلى دراسة إنشاء إعفاء دنيا للعملات الرقمية. سيستثني الاقتراح حدًا أدنى دونه لا تخضع المعاملات الصغيرة للعملات المشفرة للإبلاغ الإلزامي. بينما يهدف هذا إلى تقليل العبء الإداري وتركيز الموارد المحدودة للإنفاذ على الأنشطة الجوهرية، فإن هذه الخطوة تسلط الضوء أيضًا على كيفية ابتعاد السياسات عبر الولايات القضائية. وقد أشارت Cointelegraph في تغطيتها لقانون PARITY إلى أن هذا التشريع يعكس النقاشات الجارية حول كيفية تصنيف وفرض الضرائب والإبلاغ عن أنشطة العملات المشفرة بطريقة تحافظ على سلامة الضرائب وتجنب الاحتكاك غير الضروري في الامتثال للمعاملات العادية أو العرضية.
تتم هذه التطورات في سياق أوسع للسياسات يشمل الإشراف التنظيمي واعتبارات الترخيص للشركات الرقمية، فضلاً عن الحوار المستمر حول العملات المستقرة وواجهات البنوك والتعاون الضريبي العابر للحدود. بالنسبة للتجار المؤسسيين والبنوك ومديري الأصول ذوي التواجد الدولي، يمكن أن تُعقّد هذه التباينات في أنظمة الإبلاغ التخطيط الضريبي العالمي وبرامج الامتثال وأطر تقييم المخاطر. وسيحتاج المحللون وفرق الامتثال إلى مراقبة كيفية موازنة الولايات القضائية بين الشفافية والخصوصية، وكيفية تغيّر أولويات الإنفاذ، وكيف يمكن أن تؤثر الاستثناءات المحتملة على إيرادات الضرائب وموارد الإنفاذ وسلوك المستثمرين.
المنظور الإغلاقي
تُظهر مبادرة الإفصاح الطوعي في إسرائيل التحديات العملية لتحويل وعود السياسة إلى جباية ضريبية قابلة للقياس، خاصة في سوق حيث يتفوق النشاط على السلسلة غالبًا على قنوات الإبلاغ التقليدية. إن التبني البطيء، إلى جانب التعرض القوي للأسر للعملات المشفرة، يشير إلى تقييم مستمر لكيفية مواءمة الحوافز والإنفاذ والخصوصية في بيئة تنظيمية متغيرة بسرعة. مع قيام الجهات التنظيمية في الخارج بدراسة أسئلة مشابهة—سواء كان ذلك بتحديد استثناءات أو تشديد متطلبات الإبلاغ—راقب التكيفات التنظيمية الإضافية التي يمكن أن تعيد تعريف معايير الامتثال للشركات والمستثمرين المؤسسيين على حد سواء.
تم نشر هذا المقال أصلاً كـ هيئة الضرائب الإسرائيلية ترى أن الإفصاحات الطوعية عن العملات المشفرة غير كافية على Crypto Breaking News – مصدرك الموثوق لأخبار العملات المشفرة، وأخبار البيتكوين، وتحديثات البلوك تشين.