أرسلت الهيئة المركزية للضرائب المباشرة في الهند رسالة واضحة جدًا للمتداولين في العملات المشفرة الذين ظنوا أنهم يستطيعون تجاهل خطوة الإبلاغ بصمت: نحن نراكم.
أصدرت CBDT أكثر من 44,000 رسالة إلى دافعي الضرائب المشاركين في تداول أو استثمار الأصول الرقمية الافتراضية الذين فشلوا في الإبلاغ عن هذه الأنشطة في إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم. جنبًا إلى جنب مع هذه الحملة، حددت السلطات ما يقرب من 888.82 كرور روبية، أي حوالي 104 ملايين دولار، من الدخل غير المُعلن المرتبط بالأصول الرقمية الافتراضية من خلال عمليات تفتيش ومصادرة وتحليل البيانات.
كيف بنت الهند جهاز مراقبة العملات المشفرة الخاصة بها
يُعدّ دفع الإنفاذ جزءًا من برنامج CBDT المسمى NUDGE، والذي يعني الاستخدام غير التدخلي للبيانات لتوجيه وتمكين. يعمل النظام من خلال مقارنة بيانات المعاملات المستخلصة مباشرة من بورصات العملات المشفرة. وبما أن الهند فرضت ضريبة بنسبة 1% تُستقطع عند المصدر على جميع تحويلات VDA بموجب البند 194S، فإن كل صفقة على بورصة متوافقة تُولّد أثرًا بياناتيًا. ويُغذي هذا الأثر بيان المعلومات السنوي، الذي يمنح السلطات الضريبية صورة شبه كاملة للنشاط المالي للمُخَلِّف.
التدقيق لا يقتصر على النشاط الأخير أيضًا. فقد صدرت إشعارات إعادة التقييم بموجب البند 148A للعمليات التي تعود إلى السنة المالية 2021-22، مما يعني أن مجلس الإيرادات المركزية للضريبة على الدخل يفحص سنوات من سجلات التداول لإغلاق الفجوات.
يمتد تنفيذ الويب إلى ما وراء الضرائب
حملة CBDT هي مجرد جزء من حملة قمع أوسع. لقد أجرت مديرية الإنفاذ الهندية تحقيقات متوازية في غسل الأموال المرتبط بالعملات الرقمية، مما أدى إلى تجميد 4189.89 مليار روبية من العوائد المرتبطة.
أخذ الإطار التنظيمي الذي يدعم كل هذا شكلاً مع ميزانية الاتحاد الهندية لعام 2022، التي أدخلت ضريبة ثابتة قدرها 30% على أرباح VDA بدءًا من السنة المالية 2022-23. لا يُسمح بخصم الخسائر، مما يعني أنه لا يمكنك تقليل فاتورتك الضريبية من المضاربات الربحية عن طريق خصم خسائرك. وأضف إلى ذلك ضريبة خصم عند المصدر بنسبة 1%، ويصبح هيكل الضرائب على العملات المشفرة في الهند من بين الأكثر عدوانية في أي مكان. وتخضع متطلبات ضريبة الخصم عند المصدر لغرض مزدوج: توليد الإيرادات مقدمًا، وفي نفس الوقت إنشاء البنية التحتية للبيانات التي تجعل الحملات مثل هذه الحملة الأخيرة ممكنة.
ما يعنيه ذلك للمستثمرين
للمتداولين في العملات المشفرة في الهند، انتهى عصر التعامل مع أرباح VDA كشيء لن تهتم الحكومة بمتابعته. فقد أظهرت لجنة الإيرادات المركزية للضرائب أنها تمتلك الأدوات والرغبة لملاحقة التناقضات على نطاق واسع، وأكثر من 44,000 إشعار في موجة تنفيذية واحدة يجعل هذا الأمر مستحيلاً تجاهله.
التأثير العملي يتجلى عبر عدة جوانب. لن يشعر المتداولون الملتزمون الذين كانوا يبلغون عن نشاطهم في الأصول الرقمية ويدفعون الضريبة البالغة 30% بأي فرق كبير. لكن مجموعة المتداولين الذين قللوا من الإبلاغ أو لم يبلغوا إطلاقًا، سواء بسبب الجهل أو القصد، يواجهون الآن احتمال إعادة تقييم، وغرامات، وفي الحالات الجادة، ملاحقة قضائية.