ستكون ضرائب العملات المشفرة هذا العام مرهقة.
على مدار العقد الماضي، اعتبرت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) العملات المشفرة كأصل وليس كعملة، واعتبرت كل بيع وتبادل حدثًا خاضعًا للضريبة. ومع ذلك، على الرغم من أن سلاسل الكتل دفاتر عامة، ظلت معدلات الامتثال الضريبي منخفضة دائمًا. وقد زاد الفجوة بين ما تتوقعه دائرة الإيرادات الداخلية وما يدفعه مستخدمو العملات المشفرة فعليًا من ضرائب على مدار سنوات.
هذا الفجوة على وشك الإغلاق بشكل كبير.
لم يحدث التحول بين ليلة وضحاها. في عام 2021، أطلقت مصلحة الضرائب الأمريكية عملية كنز مخفي لاستهداف إخفاء متعمد للدخل المشفر. بحلول عام 2022، كانت قد وظفت وكلاء ذوي خبرة متخصصة في البلوكشين وحصلت على أوامر قضائية للحصول على بيانات من بورصات كبيرة، بما في ذلك Coinbase. كانت الرسالة واضحة: عصر الإنفاذ المتساهل كان ينتهي.
الآن، في عام 2026، نرى السلطات تأخذ هذا خطوة أبعد بكثير. هذا يمثل ما أسميه بداية النهاية لتجنب ضرائب العملات المشفرة، ليس فقط في الولايات المتحدة، بل عالميًا.
وافقت أربع وثمانون دولة، بما في ذلك الولايات المتحدة والمملكة المتحدة ودول الاتحاد الأوروبي والبرازيل، على تطبيق إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة التابع لمنظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي (CARF). ويجب على جميع مزودي خدمات الأصول المشفرة الآن الإبلاغ عن بيانات معاملات المستخدمين للسلطات. وفي المملكة المتحدة، أصدرت هيئة الإيرادات والجمارك مؤخرًا 650,000 رسالة تذكيرية للمستثمرين في الأصول المشفرة الذين يدينون بالضرائب، بزيادة قدرها 134% مقارنة بالعام الماضي.
في الولايات المتحدة، يكون التحول أكثر وضوحًا. لأول مرة، ستُصدر بورصات العملات المشفرة نموذج 1099-DA، وهو وثيقة جديدة تُعلن أساس التكلفة والعوائد مباشرةً لخزينة الضرائب الأمريكية. وهو مشابه لنموذج 1099-B المستخدم للأسهم، وكان على الوسطاء إصدارها بحلول 17 فبراير 2026، وتشمل جميع المبيعات والتبادلات من عام 2025. beginning من سنة الضريبة 2026 فصاعدًا، سيُبلغ الوسطاء أيضًا عن أساس التكلفة، مما يمنح خزينة الضرائب الأمريكية نظرة غير مسبوقة على أرباح وخسائر المستثمرين.
هذا يمثل تحولاً جوهرياً من الإفصاح الذاتي إلى الإبلاغ التلقائي. يمكن الآن للخدمة الضريبية الأمريكية مقارنة ما يُبلغ عنه الوسطاء مع ما يُقدمه المُكلّفون الضريبيون، مما يجعل اكتشاف الأخطاء والتجاوزات والإبلاغ الناقص أسهل.
أستمر في رؤية مستثمري العملات المشفرة على X وReddit يقولون إن الحكومة ستزيل الضرائب على العملات المشفرة في النهاية. لن تفعل ذلك. يحتاج المستخدمون إلى التوقف عن الانتظار حتى يحدث ذلك.
تم صياغة النموذج 1099-DA بوضوح من قبل مشرعين لا يعرفون شيئًا عن التشفير، وهو أمر مؤسف.
هذه اللوائح تعامل العملات المشفرة مثل الأسهم، لكن العملات المشفرة لا تتصرف مثل الأسهم على الإطلاق. المستخدمون الحقيقيون للعملات المشفرة لا يشترون فقط ويحتفظون بها على Coinbase. إنهم ينقلون الأصول بين محفظات متعددة، ويربطون بين السلاسل، ويتفاعلون مع بروتوكولات DeFi، ويقدمون السيولة، ويستثمرن الرموز، ويستخدمون استراتيجيات تداول معقدة عبر عشرات المنصات. العديد من هذه الأنشطة تتضمن معاملات خارج البورصات المركزية. هنا حيث يفشل الإطار الجديد للإبلاغ.
ستكون القواعد الجديدة عبئًا حقيقيًا لأي شخص يستخدم العملات المشفرة بالطريقة التي صُممت من أجلها. هذه مشكلة تتجاوز الإزعاج البسيط للأفراد وستكون لها آثار كبيرة على الصناعة بأكملها.
إذا أدى التفاعل مع DeFi إلى مشكلة ضريبية كبيرة في الامتثال، فسيقل عدد الأشخاص الذين يستخدمونه. إذا كان نقل الأصول إلى التخزين الذاتي يعني الغرق في الأوراق والمستندات، فسيترك الناس أموالهم على البورصات. وعلى الرغم من أن هذه اللوائح كانت حتمية وذات نوايا حسنة، إلا أنها تُعرض المستخدمين للعودة إلى الأنظمة المركزية التي كان من المفترض أن تستبدلها العملات المشفرة.
أقضي الكثير من الوقت في التفاعل مع مجتمع التشفير عبر الإنترنت، ورأيت عددًا لا يحصى من المستخدمين يحاولون تقديم إقراراتهم الضريبية يدويًا، ويصطدمون بحاجز ثم يستسلمون.
إذا لم تقدم إقرارات ضريبية للعملات المشفرة في الماضي، فقد حان الوقت. لدينا مستخدمون يراسلوننا باستمرار ويحتاجون إلى تقديم إقرارات لعدة سنوات سابقة. لقد رأيت حتى مستثمرين يحاولون الإبلاغ عن أربع سنوات ضريبية أو أكثر في وقت واحد. ربما لم يقدموا إقرارات من قبل، والآن هم في حالة ذعر لأنهم يعلمون أن الإنفاذ يزداد صرامة.
الخدعة هي أن تُستخرج سجلك باستمرار، وليس فقط خلال موسم الضرائب. العديد من منصات التداول تحذف البيانات التاريخية بعد فترة معينة، لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تلاحظ التدفقات الكبيرة عندما تقوم بسحب أموالك وترغب في معرفة أصل هذا المال. بدون سجلات التداول تلك، لا يمكنك إثبات أساس تكلفتك أو إظهار الخسائر.
من الواضح أننا ندخل مرحلة جديدة من الإبلاغ الضريبي للعملات المشفرة. إنها تنتقل من كونها منطقة رمادية تنظيمية غامضة إلى الشفافية وإنفاذ أشد صرامة.
يحتاج قطاع التشفير إلى التكيف مع هذا الواقع الآن، بدلاً من محاربته أو تجاهله. الرسالة للمستثمرين واضحة – احصل على الامتثال الآن. جمع الوثائق لجميع المشتريات والبيعات والتحويلات عبر المحافظ والبورصات. كلما انتظرت أكثر، أصبح الأمر أصعب.
التحدي الذي يواجه صناعة التشفير مختلف: نحن بحاجة إلى مواصلة تطوير أدوات مرنة قادرة على التكيف مع الوتيرة السريعة التي تُفرض بها هذه القواعد من قبل الجهات المنفذة. في النهاية، نحن بحاجة إلى جعل إعداد التقارير الضريبية أسهل ما يمكن للمستثمرين، حتى تتمكن الصناعة من الاستمرار في الازدهار.