كولومبيا تُقر قواعد تقارير بيتكوين واسعة النطاق لمكافحة تهرب الضرائب

الرؤى الرئيسية

• أصدرت هيئة الضرائب والادوية في كولومبيا (ديان) القرار 000240، الذي يلزِم مبادلي العملات المشفرة بالإفصاح عن هويات المستخدمين وتفاصيل المعاملات الخاصة بـ BTC وETH.
• تبدأ الإبلاغات في عام 2026، مع تقديم الملفات الأولى في مايو 2027، مما يمنح البورصات وقتًا محدودًا للتكيف.
• يهدف هذا الإجراء إلى كبح تهرب الضرائب وإشارة إلى موقف كولومبيا الأشد صرامة إزاء المراقبة الرقمية.

قامت كولومبيا بإدخال قواعد جديدة صارمة للتقارير المتعلقة بالعملات المشفرة. أصدرت إدارة الضرائب والجمارك الوطنية (DIAN) القرار 000240. يتطلب من مزودي خدمات العملة المشفرة الإبلاغ عن بيانات المستخدمين والمعاملات المفصلة بدءًا من دورة الضرائب لعام 2026.

تم نشر اللائحة في 24 ديسمبر 2025. تتماشى مع المعايير الدولية التي وضعتها منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. الهدف هو تحسين الشفافية، ومنع تهرب الضرائب، ودعم تبادل المعلومات تلقائيًا مع باقي الدول.

لقد نما استخدام العملة الرقمية في كولومبيا بسرعة. يمتلك أكثر من 5 ملايين كولومبي، أي حوالي 10 في المائة من السكان، الآن أصولاً رقمية. تشمل العملات الشهيرة بيتكوين وإيثيريوم. يستخدم الكثيرون العملة الرقمية لإرسال الأموال، والاستثمارات، والدفعات اليومية.

أدت التقلبات الاقتصادية والتضخم المرتفع إلى تعزيز هذا الاتجاه. ومع ذلك، تشعر الجهات التنظيمية بالقلق بشأن الدخل غير المُبلغ عنه والأنشطة غير القانونية. أصدرت DIAN ردًا على ذلك القرار 000240. تُطبق القواعد الجديدة على مزودي خدمات الأصول المشفرة.

تشمل هذه البورصات والوسيطين والمودعين و المنصات التي تتعامل مع عمليات التحويل أو التداول. يجب على المزودين المحليين والأجانب الذين يقدمون خدماتهم للمقيمين في كولومبيا الامتثال.

تضع القرار مسؤوليات تقارير واضحة. يجب على الموردين جمع الأسماء ورقم الهوية الضريبي وحالة الإقامة والتفاصيل المتعلقة بالملكية الفعلية.

يجب عليهم الإبلاغ عن كل معاملة، بما في ذلك نوع العملة المشفرة، وعدد الوحدات، والقيمة في ذلك الوقت. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليهم الإبلاغ عما إذا كانت النشاط يشمل شراءً أو بيعاً أو تحويلاً أو تبادلاً.

يجب أيضًا تقديم الممتلكات والقيم الإجمالية بنهاية السنة، حتى بالنسبة للحسابات الصغيرة. يجب الإبلاغ تلقائيًا عن المدفوعات أو التحويلات التي تزيد عن 50000 دولار أمريكي.

دخلت القواعد حيز التنفيذ فورًا. يشمل أول فترة مراقبة جميع العمليات في عام 2026. يجب على الموردين تقديم تقاريرهم الأولى قبل آخر يوم عمل في مايو 2027. سيُطلب بعد ذلك تقديم التقارير سنويًا.

تُطبَّق عقوبات على عدم الامتثال. قد تؤدي التقارير غير المكتملة أو المتأخرة أو غير الدقيقة إلى غرامات بموجب المادة 651 من النظام الضريبي في كولومبيا. وتتراوح هذه الغرامات بين 0.5% و1% من قيم المعاملات غير المُعلَنة.

كان المُسَجِّلونَ الضريبيون الأفرادُ مُجبرين بالفعل على الإعلان عن ممتلكاتهم الرقمية المشفرة منذ عام 2019. تنتقل المسؤولية بمقتضى القواعد الجديدة إلى مزودي الخدمة. وهذا يقلل الاعتماد على الإبلاغ الذاتي ويُغلق الثغرات. تُستثنى العملات الرقمية للبنك المركزي وبعض منتجات الأموال الإلكترونية.

إن تحرك كولومبيا جزء من اتجاه عالمي. لقد انضمت أكثر من 48 سلطة قضائية إلى إطار عمل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية للتقارير عن الأصول المشفرة. ي推 this framework ي推 التحقق من الملاءمة المعيارية وتبادل البيانات عبر الحدود.

لقد اعتمدت فرنسا قواعد مشابهة للمستثمرين الأثرياء في العملات المشفرة. كما عززت الأرجنتين والبرازيل من التنظيمات.

الرد الصناعي مختلط. يجادل المؤيدون أن القواعد الواضحة ستجذب المستثمرين المؤسسيين وتعزز قطاع التكنولوجيا المالية في كولومبيا. صرح كاميلو غانتيفا هيدالغو، محامٍ في خدمات مالية في هولندا وشركة كنيت، أن القرار يتوافق مع الاتفاقيات الدولية ويمكن أن يعزز مكانة كولومبيا عالميًا.

يقلق المدافعون عن الخصوصية وهواة التشفير. قد تؤدي تقليل المجهولية إلى دفع المستخدمين للتحول نحو منصات أو أدوات خصوصية موزعة، مثل المزج.

ضرائب أشار الخبير خوان بابلو دياز إلى أن المستخدمين يجب أن يحتفظوا بسجلات مفصلة للعمليات، بما في ذلك تكاليف الاستحواذ وأصولها. حذّر من أن الأفراد يجب أن يستعدوا لمزيد من التدقيق.

تُظهر القرار 000240 جهود كولومبيا لتحقيق توازن بين الابتكار والمسؤولية المالية. مع توسع أسواق العملة المشفرة في الاقتصادات الناشئة، قد تُستخدم هذه القواعد نموذجًا يحتذى به من قبل الدول الأخرى. الهدف هو ضمان أن تساهم الثروة الرقمية في إيرادات الدولة مع تقليل المخاطر.

المنشور كولومبيا تُقر قواعد تقارير بيتكوين واسعة النطاق لمكافحة تهرب الضرائب ظهر لأول مرة على الدورية السوقية.