62-річний чоловік планував позичити своїй дочці 80 000 доларів безпосередньо зі свого самокерованого IRA, щоб покрити нестачу готівки в її малому бізнесі, структуруючи позику так, щоб відсотки поверталися до IRA, а не до банку. Його бухгалтер попередив його, що ця операція буде забороненою транзакцією згідно з федеральними податковими правилами. Федеральне податкове законодавство визначає групу непридатних осіб для цілей IRA, і до цього списку входять лінійні нащадки, такі як діти та онуки. Саме цей зв’язок робить позику забороненою, незалежно від відсоткової ставки, документів або намірів усіх сторін повернути кошти. Наслідки йдуть далі за погану інвестицію. Якщо власник IRA здійснює заборонену транзакцію, IRA зазвичай припиняє бути IRA з 1 січня цього податкового року, і акаунт розглядається як із усіма активами, розподіленими за ринковою вартістю на цю дату. Для значного традиційного IRA це може призвести до великої податкової заборгованості за один рік і постійно припинити податково перевагований режим рахунку. Шкода не обмежується лише 80 000 доларами, хоча якщо у нього є кілька IRA, втрата статусу застосовується лише до залученого рахунку. Він все ще може допомогти, використовуючи особисті заощадження або оподатковуваний брокерський рахунок, краще за все з письмовим векселем, графіком погашення та відповідною відсотковою ставкою. Іншим шляхом є подарунок, при цьому річний виняток 2026 року становить 19 000 доларів на одержувача. Він сказав своїй дочці, що все ще допоможе, але не з рахунку пенсійного забезпечення. https://t.co/p0Y9PgWspQ