Велика Британія розпочала значне розширення податкового нагляду за криптовалютою, відзначаючи новий етап глобального регулювання та включаючи цифрові активи в основну податкову систему.
З четверга Додаткові збори і мито Великої Британії (HMRC) почали збирати детальні транзакційні дані, пов'язані з криптовалютами, відповідно до Фінансовий Таймс. Цей крок відображає зростаючу визначеність податкових органів у вирішенні довгострокових проблем згладжування прибутку від криптовалют.
Обмінники отримали наказ передати повні записи
За новими правилами, криптобіржі, які обслуговують користувачів, розташованих в Великобританії, повинні подавати HMRC повні історії транзакцій. Зокрема, дані будуть включати ціни покупки, значення продажу, прибутки або збитки, а також статус податкової резидентства кожного користувача. Вимога поширюється на всі основні платформи, які обслуговують клієнтів, пов’язаних із Великобританією.
Вимоги до звітності ґрунтуються на Фреймворк звітування про криптоактиви (CARF), розроблений ОЕСР для стандартизації звітності з оподаткування криптовалют у всьому світі.
Велика Британія входить до перших 48 країн, які впроваджують цей фреймворк, загалом ж до нього приєдналося понад 75 юрисдикцій.
Тим часом Велика Британія вже почала діяти, інші великі фінансові центри планують наступити. Наприклад, Гонконг, Швейцарія, Сінгапі та ОАЕ заплановано на 2027 рік. Тим часом, США планують розпочати збирання даних у 2028 році, з міжнародним обміном інформацією, який очікується у 2029 році.
Автоматичне міжнародне спільне використання вперед
HMRC також готується до автоматичного обміну криптовалютними даними з закордонними податковими органами. З 2027 року інформація про торгівлю криптовалютою буде надсилатися всім країнам-членам ЄС та юрисдикціям, таким як Кайманові острови, Південна Африка, Бразилія, і Каналії.
В результаті цього, криптовалютні транзакції, пов'язані з податковими платниками Великобританії, стануть видимими в усіх учасниках процедури.
Податкові фахівці кажуть, що зміни означають чіткий поворот. Ендрю Парк, експерт з податкових розслідувань у Price Bailey, попередив, що таємність, що оточує криптовалюти, фактично приходить до кінця. Він додав, що інвестори в країнах-учасницях мають очікувати, що їхні записи будуть безпосередньо передані урядам.
Тому Парк закликав трейдери переглянути свої податкові позиції зараз, перш ніж проблеми з відповідністю перетнуться в кримінальні розслідування.
Розширена податкова відповідальність для британських трейдерів
Збільшення прозорості значно збільшує податковий ризик для багатьох користувачів Великої Британії. Будь-хто, хто має більше 3000 фунтів стерлінгів у прибутку від криптовалюти, зобов'язаний сплатити податок на капітал, тоді як HMRC може застосувати податок на доходи та національне страхування, якщо торгівля виглядає частішою або схожою на бізнес.
В результаті, як класифікується зараз криптоактивність, має такий же вагомий вплив, як і розмір отриманих прибутків. Важливо, що податкові зобов'язання не обмежуються лише готівковими продажами. Наприклад, використання криптовалюти для покупки товарів, обмін одного токена на інший або подарування майна може рахуватися як оподатковуване відчуження. Однак єдиним винятком є перекази між членами шлюбу або громадянськими партнерами.
Кожна транзакція оцінюється окремо, збільшуючи обсяг потенційних зобов'язань.
Прикладення вже зростає
Згідно з Dawn Register, експертом з питань податкових спорів у BDO, HMRC давно підозрювала, що існує поширене недоповідння прибутку від криптовалюти. Вона зазначила, що міжнародний фреймворк забезпечує доступ до набагато більш розширених наборів даних, що дозволяє компетентним органам точніше встановлювати підозрюване недотримання.
Справді, цей зрушення вже відображено в діяльності з дотримання правил. Упродовж податкового року 2024–25 HMRC відправила 65 000 попереджувальних листів особам, яким, ймовірно, належать неподаткові податки, що є зростанням порівняно з 27 700 у попередньому році. Ці листи є частиною більш широкої стратегії дотримання правил.
Нові інструменти розкриття інформації та правила звітності
HMRC дозволяє податковим платникам добровільно розкривати раніше не оголошені прибутки від криптовалюти, і експерти рекомендують звертатися за професійною порадою перед тим, як це зробити.
Податковий звіт про самостійну оцінку тепер включає конкретний розділ для прибутку та збитків від криптовалюти. Хтось, у кого є оподатковувана діяльність з криптовалюти у податковому році 2024–25, може змушений подати звіт до 31 січня.
Себ Моллі, головний виконавчий директор компанії з оподаткування страхових полісів Qdos, сказав, що зміни означають фундаментальний зрух, оскільки HMRC скоро матиме набагато більш чітке уявлення про те, хто отримує прибуток у криптовалюті та скільки вони мають заплатити.
Загалом, ці заходи вказують на зрушення в бік значно більшої прозорості при оподаткуванні криптовалют.
Дисклеймер: Цей вміст носить інформаційний характер і не має вважатися фінансовою порадою. Думки, висловлені в цій статті, можуть включати особисті думки автора і не відображають поглядів The Crypto Basic. Читачів залучають до того, щоб провести докладні дослідження перед прийняттям будь-яких рішень про інвестиції. The Crypto Basic не несе відповідальності за будь-які фінансові збитки.