Індія включила криптовалюти та ЦБЦВ до звітності FATCA/CRS та посилює нагляд за акаунтами на $1 млн та більше

Заголовок: Індія включає криптовалюти, ЦБЦФ та цифрові гроші в міжнародні правила звітності з податків Податкова служба Індії розширила свій глобальний звітний охоп, щоб включити певні криптоактиви, цифрові валюти центральних банків (ЦБЦФ) та інші цифрові грошові продукти до обов’язків FATCA та Стандарту спільної звітності (CRS), згідно з The Economic Times. Що змінилося - Центральна рада прямих податків (CBDT) оновила індійські рекомендації щодо впровадження FATCA та CRS, прямо включивши певні криптоактиви, ЦБЦФ та цифрові грошові продукти до сфери міжнародного автоматичного обміну інформацією (AEOI). - Рекомендації застосовуються до звітних фінансових установ — банків, взаємних фондів, страхових компаній, депозитаріїв та інших інвестиційних суб’єктів — які повинні ідентифікувати звітні акаунти, перевіряти податкове місце проживання клієнтів та надавати необхідну фінансову інформацію іноземним податковим органам. Посилене дилідженс - Звітні суб’єкти тепер повинні проводити посилену перевірку для рахунків високої вартості: додаткові перевірки та процедури огляду вимагаються для рахунків з балансом понад 1 мільйон доларів США перед класифікацією їх для звітності. - Рекомендації також оновлюють процедури підтвердження податкового місця проживання та ідентифікації звітних акаунтів серед установ, що підпадають під FATCA та CRS. Чому це важливо - Цей крок ставить криптовалютні продукти поруч із традиційними фінансовими інструментами, які вже охоплені міжнародними правилами обміну інформацією, посилюючи транспарентність через кордони для цифрових активів. - Це відбувається на тлі загального зусилля індійських органів щодо покращення нагляду та виконання правил щодо криптовалют. Останні заходи включають: - Указ від Фінансової розвідувальної одиниці (FIU) у червні, який вимагає від основних криптовалютних бірж зберегти записи про позабиржових (OTC) криптоопераціях на суму понад 10 000 доларів США з січня 2026 року, включаючи корисну власність, джерело коштів, мету операції та гаманці призначення (повідомлено crypto.news). - Ранні рекомендації FIU щодо посилення KYC та періодичного оновлення записів клієнтів у рамках правил боротьби з вимиванням коштів. - Reuters повідомив, що Департамент доходу залишається стурбованим щодо операцій, що проходять через закордонні біржі та приватні гаманці — фактори, які ускладнюють податкове виконання. Даннi уряду показують, що менше чверті з 645 000 осіб, які торгували криптовалютами за роком, що закiнчився у березнi 2023 року, задекларували цi операцiї у своїх податкових декларацiях. Политичний контекст - Індія зараз оподатковує прибуток вiд криптовалют на 30%, але поки що не має всебiчного закону про цифровi активи. Резервний банк Індiї постiйно рекомендує тримати криптовалюти та приватно випущенi стейблкоїни поза регульованою банкiвською системою, посилаючись на ризики для фiнансової стабiльностi та грошової суверенностi, а також попереджаючи, що деякi стейблкоїни можуть приховувати оподатковуваний прибуток. - Мiнiстерство фiнансiв ранiше заявляло, що існуючi податковi та правовi заходи допомагають обмежити ризики вiртуальних активiв, поки регулятори посилюють звiтнiсть, AML та податкову вiдповiдальнiсть замiсть введення єдиного всебiчного закону про криптовалюти. Практичний висновок Оновлення CBDT щодо FATCA/CRS — це ще один крок до інтеграції цифрових активів у міжнародну податкову систему звітностІ Індiї. Для бiрж, депозитарiїв та інших фiнансових установ це означає зростання обов’язкiв щодо дотримання правил та поглибленого нагляду за високовартiсними та транскордонними криптооперацiями — що свiдчить про те, що податкова прозорiсть цифрових активiв стане зростаючим прiоритетом у виконаннi.