Індія розширює FATCA/CRS, щоб охопити криптовалюти та ЦБЦВ

Індія посилює міжнародний податковий звітність, щоб охопити криптоактиви, ЦБЦФ та цифрові гроші Податкова служба Індії розширила сферу дії своїх правил міжнародного звітності, щоб включити певні криптоактиви, цифрові валюти центральних банків (ЦБЦФ) та інші продукти цифрових грошей до обов’язків FATCA та CRS. Центральна рада прямих податків (CBDT) оновила керівництво Індії щодо впровадження Закону про податкову відповідність іноземних акаунтів (FATCA) та Спільного стандарту звітності (CRS), повідомив Economic Times, що означає, що цифрові фінансові активи тепер будуть розглядатися разом із традиційними фінансовими інструментами для міжнародної податкової звітності. Що змінюється: - Банки, взаємні фонди, страхові компанії, депозитарії та інші звітні фінансові установи зобов’язані визначати звітні акаунти, перевіряти податкову резидентність клієнтів та розкривати відповідну фінансову інформацію як частина зобов’язань Індії в рамках рамок автоматичного обміну інформацією (AEOI). - Покращена перевірка застосовуватиметься до рахунків з високою вартістю з балансами понад 1 мільйон доларів США. Звітні суб’єкти повинні проводити додаткові процедури огляду перед класифікацією цих рахунків для звітності. - Керівництво також оновлює процедури підтвердження податкової резидентності та виявлення звітних акаунтів серед установ, що підпадають під дію FATCA та CRS. Чому це важливо: Шляхом прямого включення певних криптоактивів, ЦБЦФ та продуктів цифрових грошей CBDT інтегрує цифрові активи в існуючі міжнародні канали обміну інформацією. Це підвищує вимоги до виконання для бірж, депозитаріїв та інших постачальників послуг цифрових активів і збільшує ймовірність обміну податковою інформацією між країнами, пов’язаної з крипто-діяльністю. Регуляторний контекст: Цей крок слугує продовженням інших заходів, спрямованих на посилення нагляду за криптовалютами в Індії. У червні Фінансова розвідувальна одиниця (FIU) попросила основні біржі зберегти записи про позабиржову (OTC) криптоторговлю, що перевищує 10 000 доларів США з січня 2026 року, включаючи корисну власність, джерело коштів, мету транзакції та адреси гаманця призначення, згідно з попередніми повідомленнями crypto.news. FIU також посилила вимоги до KYC та періодичного оновлення записів клієнтів у рамках антигрошових прань Індії. Податкові органи вказали на труднощі з контролем, пов’язані з офшорними біржами, приватними гаманцями та п2п-угодами. Reuters повідомив про внутрішнє документи Митно-податкового департаменту, які висловлюють занепокоєння щодо того, що такий потоки ускладнюють збирач податків; менше чверті з приблизно 645 000 осіб, яким проводили криптотранзакції протягом року до березня 2023 року, заявили про цю діяльність у своїх деклараціях, зазначили документи. Политичний контекст: НаразІ Індія оподатковує прибуток вiд криптовалют на 30%, але все ще не має єдиного, всебокового закону щодо цифрових активiв. Резервний банк Індiї рекомендував тримати криптовалюти та приватно випущенi стейблкоїни поза регульованою фiнансовою системою, посилаючись на ризики для фiнансової стабiльностi та занепокоєння щодо того, що стейблкоїни, забезпеченi іноземною валютою, можуть поглибити монетарний суверенiтет i приховувати оподатковуваний прибуток. Що очiкувати: Операцiйно бiржi, депозитарiї та фiнансовi установи мають оновити системи звiтностi, процеси KYC та процедури перевiрки, щоб виявити та класифiкувати покритi цифровi активи. Для власникiв криптоактивiв з високим рiвнем багатства порог у 1 мiльйон доларiв США свiдчить про поглиблене стеження. Для регуляторiв та податкових органiв оновлене керiвництво FATCA/CRS надає ще один інструмент для виявлення межнародних потокiв криптовалют та вилучення невиплачених податкiв. Перегляд CBDT є чiтким кроком до інтеграцiї цифрових фiнансових активiв у мiжнародну систему податкової звiтностi Індiї, що пiдсилює пiдхiд «перш за все — дотримання», поки тривають ширшi полiтичнi дебати щодо регулювання криптовалют.