Цього року з податками на криптовалюту буде важко.
Протягом останнього десятиліття IRS розглядав криптовалюту як майно, а не як валюту, вважаючи кожну продажу та обмін податково подійним. Однак, незважаючи на те, що блокчейни є публічними реєстрами, рівень дотримання податкових вимог завжди був низьким. Розрив між тим, чого очікує IRS, і тим, що користувачі криптовалют насправді сплачують у вигляді податків, зростав роками.
Цей розрив майже зменшиться значно.
Зміна не відбулася за одну ніч. У 2021 році IRS розпочала операцію Hidden Treasure для боротьби з навмисним приховуванням доходів від криптовалют. До 2022 року вона найняла агентів із спеціалізованими знаннями у галузі блокчейну та отримала судові накази на отримання даних від великих бірж, зокрема Coinbase. Повідомлення було зрозумілим: ера слабкої енфорсменту закінчувалася.
Зараз, у 2026 році, ми бачимо, як органи влади роблять це ще на значний крок далі. Це означає початок кінця уникнення податків на криптовалюту, не лише в США, а й у всьому світі.
Сорок вісім країн, зокрема США, Великобританія, країни ЄС та Бразилія, погодилися впровадити ОЕСР-рамки звітності про криптоактиви (CARF). Усі постачальники послуг криптоактивів тепер зобов’язані надавати авторитетам дані про транзакції користувачів. У Великобританії HMRC недавно надіслала 650 000 нагадувань інвесторам у криптоактиви, які мали сплатити податки — зростання на 134% порівняно з минулим роком.
У США зміна ще більш конкретна. Вперше криптовалютні біржі будуть видаєти форму 1099-DA — новий документ, який безпосередньо повідомляє IRS про вашу вартість бази та дохід. Він схожий на 1099-B, який використовується для акцій, і брокери мали видаєти їх до 17 лютого 2026 року, охоплюючи всі продажі та обміни за 2025 рік. З податкового року 2026 і далі брокери також будуть повідомляти про вартість бази, надаючи IRS безпрецедентний огляд прибутків та збитків інвесторів.
Це становить фундаментальну зміну від самоподання до автоматичного звітування. IRS тепер може легко порівнювати те, що брокери повідомляють, з тим, що податкові платники подають, що робить помилки, пропуски та недостатнє звітування легшими для виявлення.
Я бачу, як криптоінвестори на X і Reddit стверджують, що уряд колись скасує податки на криптовалюту. Вони цього не зроблять. Користувачам потрібно припинити чекати на це.
Форма 1099-DA була чітко розроблена законодавцями, які нічого не розуміють у криптовалюті, що жаль.
Ці регуляції ставлять криптовалюту так само, як акції, але криптовалюта поводиться зовсім не як акції. Справжні користувачі криптовалют не просто купують і тримають їх на Coinbase. Вони переміщують активи між кількома гаманцями, перехідно з однієї мережі на іншу, взаємодіють з протоколами DeFi, надають ліквідність, стейкають токени та використовують складні торгівельні стратегії на десятках платформ. Багато з цих дій передбачають транзакції поза централизованими біржами. Саме тут нова система звітності не встигає.
Нові правила стануть справжнім тягарем для будь-кого, хто використовує криптовалюту так, як вона була задумана. Це проблема, яка виходить за межі простої незручності для окремих осіб і матиме серйозні наслідки для усієї галузі.
Якщо взаємодія з DeFi створює величезну проблему з податковою відповідністю, менше людей буде її використовувати. Якщо переказ активів на самостійне зберігання означає тонути у паперах, люди залишать свої кошти на біржі. Хоча ці регуляції були неуникненними і добросердними, вони загрожують відштовхнути користувачів назад до централизованих систем, які криптовалюта мала замінити.
Я багато часу проводжу, взаємодіючи з крипто-спільнотою в мережі, і бачив безліч користувачів, які намагалися самостійно подавати податкові декларації, зустріли перешкоду і здалися.
Якщо ви раніше не подавали податкові декларації з криптовалют, зараз саме час це зробити. Наші користувачі постійно пишуть нам, щоб подати декларації за кілька минулих років. Я навіть бачив інвесторів, які намагаються подати декларації за чотири або більше податкових років одночасно. Вони, ймовірно, ніколи раніше не подавали декларацій, і зараз панікують, оскільки розуміють, що контролювання посилюється.
Суть у тому, щоб постійно зберігати свої записи, а не лише під час податкового сезону. Багато торгівельних платформ видаляють історичні дані після певного періоду, але IRS бачить великі потоки, коли ви виводите кошти, і хоче знати, звідки ці кошти походять. Без цих торгівельних записів ви не зможете підтвердити свою вартість бази або показати збитки.
Зрозуміло, що ми входимо в нову фазу звітності з податків на криптовалюту. Вона зміщується від невизначеної, регуляторної сірої зони до прозорості та значно жорсткішого виконання.
Криптоіндустрія повинна адаптуватися до цієї реальності зараз, а не боротися з нею або ігнорувати її. Повідомлення для інвесторів чітке — отримайте відповідність зараз. Зберіть документи для всіх покупок, продажів і переказів між гаманцями та біржами. Чим довше ви чекатимете, тим складніше буде.
Виклик для криптоіндустрії інший: нам потрібно продовжувати розробляти інструменти, які є гнучкими й здатні адаптуватися до швидкого темпу введення цих правил регуляторами. У кінцевому підсумку нам потрібно зробити податкову звітність якомога простішою для інвесторів, щоб індустрія могла продовжувати розвиватися.