Все більше людей, які накопичили багатство завдяки криптовалютним угодам, інвестуванню в токени та цифровим активам, починають включати оффшорні трастові структури до своїх сімейних фінансових планів. За словами юристів і трастових консультантів, цитованих британською Financial Times, такий попит останнім часом значно зростав, але кількість трастових управляючих, які готові безпосередньо приймати криптовалютні активи, залишається невеликою.
Траст зазвичай використовується для відокремлення активів від особистого майна, що сприяє передачі майна через покоління. У деяких юрисдикціях такі структури також можуть зменшити навантаження податком на спадщину. Для власників криптоактивів основна складність полягає не у наявності потреби, а у здатності знайти професійні установи, готові прийняти ці активи.
Трастові особи більше хвилюються щодо зберігання та відповідальності
У матеріалі зазначається, що основні занепокоєння довірчої особи щодо криптоактивів стосуються трьох аспектів: великої волатильності цін, високого ризику зберігання та складнішої перевірки походження коштів. У відмінність від традиційних цінних паперів або банківських рахунків, цифрові активи часто розподілені між гаманцями, біржами та різними сервісами, а історія транзакцій також довша.
Партнер юридичної фірми Withers Чарлі Ті відзначив, що з тих трестових управляючих, з якими він стикався, лише декілька були готові тримати криптовалюту. Деякі клієнти спочатку продавали токени, а потім вносили готівку до тресту, але навіть у цих випадках деякі трестові управляючі продовжували перевіряти походження коштів.
У звіті також зазначається, що молоді покоління членів багатих сімей все частіше вимагають інвестування активів у довірчому управлінні в криптовалюти. Це створює більший тиск на довірчі компанії, оскільки довірчі управляючі повинні відповідати інтересам поточних та майбутніх бенефіціарів, а не лише особи, яка створила довірче управління.
Обсяг криптовалютного багатства у Великобританії зростає
Зі зростанням цін на цифрові активи за останні роки обсяг криптоактивів, що входять у плани передачі багатства, також збільшується. За даними HM Revenue & Customs, за рік, що закінчився в квітні 2025 року, британські платники податків продали криптоактиви на суму 13,8 мільярда фунтів стерлінгів.
З них майже 250 податкових платників отримали криптовалютний капіталізований прибуток понад 1 мільйон фунтів стерлінгів. Інша, більш нова група даних показує, що за податковий рік 2024–2025 17 600 податкових платників задекларували 1,38 млрд фунтів стерлінгів оподатковуваного криптовалютного доходу, з яких 240 осіб разом задекларували 717 мільйонів фунтів стерлінгів, причому кожен з них мав особистий прибуток понад 1 мільйон фунтів стерлінгів.
Великобританська податкова служба також посилює нагляд. За даними бухгалтерської фірми UHY Hacker Young, у минулому році приблизно 81 000 попереджувальних листів було відправлено криптоінвесторам, які підозрюються у несплаті податків.
Приватний ключ став реальною проблемою
Після включення криптоактивів у спадкове планування, іншою реальною проблемою є те, як спадкоємці отримають контроль над гаманцем. Самоуправліні гаманці залежать від приватного ключа або способу відновлення, і якщо власник помер і не залишив виконуваного плану, активи можуть бути навічно втрачені.
Тому повний план спадкування криптовалют включає не лише юридичні документи, а й доступ до гаманців, зберігання приватних ключів та інструкції для бенефіціарів. У доповіді зазначається, що член ради Ripple та співзасновник XRP Ledger Девід Шварц у серпні цього року запропонував схему спадкування: передати двом надійним родичам два однакових апаратних гаманці з біткойнами, а спільний PIN-код — іншим надійним контактам для розкриття після смерті власника.
Подія FTX все ще впливає на індустрійні оцінки
За останні кілька років індустріальні ризикові події змусили традиційні трестові установи стати обережнішими. Чарлі Ті зазначив, що банкрутство FTX та можливість втрати доступу до гаманця інвесторами — це ризики, які трестові уповноважені повторно оцінюють.
FTX подала на банкрутство у листопаді 2022 року, і з тих пір у ринку значно зросла увага до питань托管 обмінників, власності на гаманці та доведення резервів. Однак для довірчих компаній проблема полягає не лише в тому, де розташовані активи, а й у тому, що за неправильні інвестиційні чи托管 рішення довірена особа може нести юридичну відповідальність.
Згідно зі звітом, деякі професійні трестові компанії вже почали надавати послуги для цифрових активів, а також покращується компліанси-технологія. Ендрю Горбурі, генеральний директор Cavenwell Group у ОАЕ, сказав, що інструменти перевірки вже можуть відстежувати історію транзакцій і допомагати трестовим управляючим перевіряти процес формування криптовалютного багатства.
Але навіть при покращенні технологій багато інституцій зараз віддають перевагу отриманню готівки після продажу криптоактивів, а не прямого внесення токенів до трасту. Для більшості традиційних трестів основним питанням залишається: чи доречно тримати активи зі значною ціновою волатильністю в рамках обов’язку довгострокового збереження сімейного багатства.