สหราชอาณาจักรได้เปิดตัวการขยายการกำกับดูแลภาษีคริปโตที่สำคัญ ซึ่งแสดงถึงขั้นตอนใหม่ของการบังคับใช้ระดับโลก และทำให้สินทรัพย์ดิจิทัลอยู่ในระบบภาษีหลักอย่างชัดเจน
ตั้งแต่วันพฤหัสบดี กรมสรรพากรและศุลกากร (HMRC) เริ่มเก็บรวบรวมข้อมูลการทำธุรกรรมที่ละเอียดเกี่ยวกับสกุลเงินดิจิทัล ตามที่ ไฟแนนเชียลไทมส์ การเคลื่อนไหวนี้สะท้อนให้เห็นถึงความมุ่งมั่นที่เพิ่มขึ้นของหน่วยงานสรรพากรในการปิดช่องว่างการรายงานที่มีมายาวนานเกี่ยวกับกำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัล
ให้ตลาดซื้อขายหลักทรัพย์สั่งให้ส่งมอบข้อมูลทั้งหมด
ภายใต้กฎใหม่ เว็บไซต์แลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลที่ให้บริการแก่ผู้ใช้ในสหราชอาณาจักรจะต้องส่งประวัติการทำธุรกรรมที่ครอบคลุมให้กับ HMRC โดยข้อมูลจะรวมถึงราคาซื้อ ราคาขาย กำไรหรือขาดทุน และสถานะการเป็นผู้อยู่อาศัยตามภาษีของผู้ใช้แต่ละราย ข้อกำหนดนี้ใช้กับแพลตฟอร์มหลักทั้งหมดที่ให้บริการลูกค้าที่เชื่อมโยงกับสหราชอาณาจักร
ข้อกำหนดในการรายงานข้อมูลนั้นขึ้นอยู่กับ กรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัล (CARF), ที่พัฒนาโดย OECD เพื่อกำหนดมาตรฐานการรายงานภาษีคริปโตทั่วโลก
สหราชอาณาจักรอยู่ในกลุ่มประเทศ 48 ประเทศแรกที่ดำเนินการตามกรอบดังกล่าว โดยมีเขตอำนาจศาลมากกว่า 75 แห่งที่ลงนามเข้าร่วมทั้งหมด
แม้ว่าสหราชอาณาจักรจะเริ่มต้นก่อน แต่ศูนย์การเงินหลักอื่นๆ ก็พร้อมที่จะตามมา ตัวอย่างเช่น ฮ่องกง, สวิตเซอร์แลนด์, สิงคโปร์และ สหรัฐอาหรับเอมิเร มีกำหนดเริ่มต้นการรายงานในปี 2027 ในขณะเดียวกัน สหรัฐอเมริกาวางแผนที่จะเริ่มการเก็บรวบรวมข้อมูลในปี 2028 โดยคาดว่าการแบ่งปันข้อมูลระหว่างประเทศจะเริ่มในปี 2029
การแบ่งปันข้ามพรมแดนอัตโนมัติข้างหน้า
กรมสรรพากร (HMRC) กำลังเตรียมพร้อมสำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลคริปโตแบบอัตโนมัติกับหน่วยงานสรรพากรต่างประเทศ ตั้งแต่ปี 2027 ข้อมูลการซื้อขายคริปโตจะถูกแบ่งปันกับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมด และเขตอำนาจศาลต่างๆ เช่น หมู่เกาะเคย์แมน แอฟริกาใต้ บราซิลและหมู่เกาะเชลต์
ดังนั้น การทำธุรกรรมดิจิทัลที่เชื่อมโยงกับผู้เสียภาษีในสหราชอาณาจักรจะกลายเป็นข้อมูลที่มองเห็นได้ในเขตอำนาจศาลที่เข้าร่วม
นักวิชาการด้านภาษีกล่าวว่าการเปลี่ยนแปลงนี้แสดงถึงจุดเปลี่ยนที่ชัดเจน อันเดรีย ปาร์ค ผู้เชี่ยวชาญด้านการสอบสวนภาษีของ Price Bailey ได้เตือนว่าความลับที่มีต่อสกุลเงินดิจิทัลนั้นกำลังจะสิ้นสุดลง เขายังกล่าวอีกว่าผู้ลงทุนในประเทศที่เข้าร่วมควรคาดหวังว่าบันทึกของพวกเขาจะถูกแบ่งปันโดยตรงกับรัฐบาล
ดังนั้น ปาร์คจึงเรียกร้องให้ผู้ค้าทบทวนสถานะภาษีของตนในตอนนี้ก่อนที่ปัญหาด้านการปฏิบัติตามกฎหมายจะลุกลามกลายเป็นการสอบสวนทางอาชญากรรม
การสัมผัสภาษีที่กว้างขึ้นสำหรับผู้ค้าในสหราชอาณาจักร
การเพิ่มขึ้นของความเป็นที่รู้จักนั้นส่งผลให้ความเสี่ยงด้านภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญสำหรับผู้ใช้ในสหราชอาณาจักรจำนวนมาก ผู้ที่มีกำไรจากสินทรัพย์ดิจิทัลเกิน 3,000 ปอนด์ต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุน ในขณะที่ HMRC อาจใช้ภาษีรายได้และประกันสังคมหากกิจกรรมการซื้อขายดูเหมือนจะมีความถี่หรือมีลักษณะเป็นธุรกิจ
ดังนั้น จึงมีความสำคัญไม่แพ้กันว่ากิจกรรมด้านคริปโตถูกจัดประเภทอย่างไรในขณะนี้ รวมถึงขนาดของกำไรด้วย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ภาระภาษีไม่ได้จำกัดเฉพาะการขายเป็นเงินสด การใช้สกุลเงินดิจิทัลซื้อสินค้า การแลกเปลี่ยนโทเคนหนึ่งเป็นอีกโทเคนหนึ่ง หรือการให้ของขวัญก็สามารถนับเป็นการโอนสิทธิที่ต้องเสียภาษีได้ทั้งหมด อย่างไรก็ตาม ข้อยกเว้นเดียวที่ใช้ได้คือการโอนระหว่างคู่สมรสหรือคู่ชีวิตตามกฎหมาย
การทำธุรกรรมแต่ละอย่างจะถูกประเมินแยกกัน ซึ่งทำให้ขอบเขตของความรับผิดที่เป็นไปได้กว้างขึ้น
การบังคับใช้กำลังเพิ่มความเข้มข้นขึ้นแล้ว
ตามรายงานของดอร์น เรจิสเตอร์ ผู้เชี่ยวชาญด้านข้อพิพาทภาษีของบริษัทบีดีโอ สำนักงานสรรพากรสหราชอาณาจักร (HMRC) มีความสงสัยมานานแล้วว่ามีการรายงานรายได้จากสินทรัพย์ดิจิทัลต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างแพร่หลาย เธอระบุว่ากรอบการดำเนินการระหว่างประเทศช่วยให้สามารถเข้าถึงชุดข้อมูลที่มีความหลากหลายและครอบคลุมมากยิ่งขึ้น ซึ่งช่วยให้เจ้าหน้าที่สามารถกำหนดเป้าหมายไปยังผู้ที่สงสัยว่าไม่ปฏิบัติตามกฎหมายได้อย่างแม่นยำยิ่งขึ้น
แน่นอนว่าการเปลี่ยนแปลงนี้ได้ถูกสะท้อนออกมาในกิจกรรมการบังคับใช้กฎหมายแล้ว HMRC ได้ส่งจดหมายเตือนจำนวน 65,000 ฉบับในช่วงปีภาษี 2024–25 ให้กับบุคคลที่เชื่อว่ามีภาษีคริปโตที่ยังไม่ชำระ เพิ่มขึ้นจาก 27,700 ฉบับในปีก่อนหน้า จดหมายเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การปฏิบัติตามกฎหมายที่กว้างขึ้น
เครื่องมือการเปิดเผยข้อมูลใหม่และกฎเกณฑ์การรายงาน
HMRC อนุญาตให้ผู้เสียภาษีเปิดเผยกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลที่ไม่ได้รายงานไว้ก่อนหน้านี้แบบสมัครใจ และผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนที่จะดำเนินการเช่นนี้
แบบคำร้องชำระภาษีแบบประเมินตนเองในตอนนี้มีส่วนเฉพาะสำหรับกำไรและขาดทุนจากสินทรัพย์ดิจิทัล ผู้ที่มีกิจกรรมเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัลที่ต้องเสียภาษีในรอบปีภาษี 2024–25 อาจต้องยื่นแบบคำร้องภายในวันที่ 31 มกราคม
เซบ มัลลีย์ ซีอีโอของบริษัทประกันภัยภาษี Qdos กล่าวว่า การเปลี่ยนแปลงนี้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงเชิงพื้นฐาน เนื่องจาก HMRC จะมีข้อมูลที่ชัดเจนมากขึ้นเกี่ยวกับผู้ที่ได้กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลและจำนวนภาษีที่พวกเขาต้องชำระในเร็วๆ นี้
โดยรวมแล้ว มาตรการเหล่านี้สื่อถึงการเปลี่ยนไปสู่ความโปร่งใสที่มากขึ้นอย่างมากในด้านภาษีของสกุลเงินดิจิทัล
คำเตือน: เนื้อหาเหล่านี้มีลักษณะเป็นข้อมูลเท่านั้น และไม่ควรพิจารณาเป็นคำแนะนำด้านการเงิน ความคิดเห็นที่แสดงในบทความนี้อาจประกอบด้วยความคิดเห็นส่วนตัวของผู้เขียน และไม่ได้สะท้อนความคิดเห็นของ The Crypto Basic ผู้อ่านควรทำการวิจัยอย่างละเอียดก่อนตัดสินใจลงทุนใด ๆ The Crypto Basic ไม่รับผิดชอบต่อความสูญเสียทางการเงินใด ๆ