ข้อมูลสำคัญ:
- ตลาดแลกเปลี่ยนคริปโตของสหราชอาณาจักรต้องเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูลธุรกรรมของผู้ใช้โดยตรงไปยัง HMRC ภายใต้กฎ CARF ของ OECD ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม
- การแลกเปลี่ยนต้องบันทึกข้อมูลราคาซื้อขาย กำไร และรายละเอียดผู้เสียภาษี ในขณะที่การแบ่งปันข้อมูลข้ามพรมแดนเริ่มต้นในปี 2027
- สหราชอาณาจักรอยู่ในกลุ่ม 48 ประเทศแรกที่รับรองกรอบ CARF และมีประเทศ 75 ประเทศที่ตกลงที่จะดำเนินการตามกรอบนี้
สหราชอาณาจักรได้เริ่มต้นเฟสใหม่ของการบังคับใช้ภาษีคริปโต โดยมีการเปลี่ยนหน้าที่การรายงานไปยังแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตและผู้ให้บริการอื่นๆ มากขึ้น นโยบายดังกล่าวมุ่งเป้าไปที่กำไรและรายได้ที่ยังไม่ได้ยื่นแสดงรายการ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการซื้อขายและโอนย้ายคริปโตแอสเซ็ต ที่หน่วยงานภาษีระบุว่ามีการรายงานต่ำกว่าความเป็นจริงอย่างต่อเนื่อง
ข่าวภาษีคริปโต: กฎ CARF เริ่มต้นในสหราชอาณาจักร
ใหม่ ข้อบังคับการรายงาน มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม ในสหราชอาณาจักร และในเขตอำนาจศาลกลุ่มแรกอื่น ๆ ที่นำร่องใช้กรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลของ OECD ซึ่งมีชื่อเรียกอีกอย่างว่า CARF ภายใต้กฎดังกล่าว ผู้ให้บริการสินทรัพย์ดิจิทัลต้องระบุตัวลูกค้าและจัดเก็บข้อมูลมาตรฐานเกี่ยวกับธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลที่เชื่อมโยงกับผู้อยู่อาศัยในสหราชอาณาจักรและประเทศอื่น ๆ ที่เข้าร่วม
ข่าวเกี่ยวกับคริปโตเคอเรนซีรายงานว่าสหราชอาณาจักรเป็นหนึ่งในกลุ่มประเทศ 48 ประเทศแรกที่เคลื่อนไหวก่อน ขณะที่เขตอำนาจศาลที่กว้างขึ้นได้ให้สัญญาณว่าจะยึดตามกรอบดังกล่าว แบบจำลองของ OECD มีเป้าหมายเพื่อให้ข้อมูลการรายงานคริปโตสอดคล้องกับมาตรฐานการแบ่งปันข้อมูลภาษีที่มีอยู่สำหรับบัญชีการเงินแบบดั้งเดิม
เอกสารรายงานการติดตามของ OECD ระบุว่า มีเขตอำนาจ 75 เขตที่ได้ให้คำมั่นทางการเมืองในการดำเนินการตาม CARF โดยคาดว่าการแลกเปลี่ยนข้อมูลครั้งแรกจะเกิดขึ้นระหว่างปี 2027 ถึง 2029 สหรัฐอเมริกาคาดว่าจะเริ่มดำเนินการภายหลังจากผู้นำกลุ่มแรกตามกรอบเวลาที่วางแผนไว้
อะไรที่ตลาดแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัลต้องเก็บรวบรวมและรายงาน
แพลตฟอร์มที่ให้บริการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิทัล บริการนายหน้า หรือบริการเก็บรักษาสินทรัพย์ ต้องเริ่มเก็บรวบรวมข้อมูลที่เชื่อมโยงกิจกรรมกับบุคคลหรือธุรกิจเฉพาะเจาะจง HMRC ระบุว่าผู้ให้บริการต้องการข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับตัวตนและสถานะการพักภาษี รวมถึงชื่อ วันเกิด ที่อยู่อาศัย ประเทศที่พักอาศัย และเลขประจำตัวประกันสังคมหรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับผู้พักอาศัยในสหราชอาณาจักร
สำหรับผู้อยู่อาศัยนอกสหราชอาณาจักร ผู้ให้บริการต้องบันทึกหมายเลขประจำตัวภาษีและประเทศที่ออกให้ หากมี
สำหรับธุรกรรมที่ต้องรายงานแต่ละรายการ กฎระเบียบกำหนดให้ต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่า คริปโตสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง ประเภทของธุรกรรม และจำนวนหน่วย ผู้ให้บริการยังต้องดำเนินการตรวจสอบขั้นตอนเพื่อยืนยันความถูกต้องของข้อมูลที่บันทึกไว้ก่อนที่จะยื่นรายงานประจำปี
แผนการบังคับใช้ภาษีคริปโตของสหราชอาณาจักร
HMRC คาดว่าจะใช้ข้อมูลการแลกเปลี่ยนที่รายงานเพื่อเปรียบเทียบตัวเลขที่ประกาศกับกิจกรรมที่สังเกตเห็น และติดตามผลในกรณีที่การยื่นแบบแสดงรายการดูไม่สมบูรณ์ โดยเฉพาะ HMRC คาดว่าการเปลี่ยนแปลงนี้จะช่วยฟื้นคืนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระอย่างน้อย 300 ล้านปอนด์ในช่วง 5 ปีข้างหน้า
ระบบภาษีของสหราชอาณาจักรได้จัดการการถือครองสกุลเงินดิจิทัลหลายอย่างให้เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีแล้ว รวมถึงการขายหรือการแลกเปลี่ยนที่สร้างกำไรเกินขีดจำกัดรายปี
มาตรการปฏิบัติตามกฎหมายที่แยกต่างหากยังมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มอัตราการเปิดเผยข้อมูลสำหรับปีก่อนหน้า ที่ปรึกษาภาษายืนยันว่า HMRC กำลังส่งเสริมการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจสำหรับช่วงเวลาที่ผ่านมาผ่านบริการเปิดเผยข้อมูลสำหรับกำไรจากสกุลเงินดิจิทัลที่ไม่ได้รายงาน ขณะเดียวกันยังเพิ่มการสื่อสารเชิงรุกไปยังผู้เสียภาษีที่สงสัยว่าไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย
การแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีคริปโตระหว่างประเทศ
แม้ว่าแพลตฟอร์มจะเริ่มเก็บรวบรวมข้อมูลในปี 2026 การแบ่งปันข้อมูล CARF ข้ามพรมแดนจะเริ่มในปี 2027 ตามเอกสารของรัฐบาลสหราชอาณาจักรระบุว่าสหราชอาณาจักรกำลังดำเนินการ CARF เพื่อสนับสนุนการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีคริปโตระหว่างประเทศครั้งแรกในปีนั้น สิ่งนี้จะช่วยให้การแบ่งปันข้อมูลอัตโนมัติกับหน่วยงานภาษีคู่ค้าที่ใช้มาตรฐานเดียวกันเป็นไปได้
The ข่าวคริปโตรายงานว่า ว่าศูนย์การเงินหลัก เช่น ประเทศสิงคโปร์ ประเทศสวิตเซอร์แลนด์ และสหรัฐอเมริกา คาดว่าจะเข้าร่วมกระบวนการแลกเปลี่ยนข้อมูลในภายหลังของทศวรรษนี้
ในขณะเดียวกัน หน่วยงานกำกับดูแลการปฏิบัติทางการเงินยังคงให้คำปรึกษาเกี่ยวกับมาตรฐานการปฏิบัติและตลาดสำหรับบริษัทคริปโต ทั้งนี้ยังสอดคล้องกับการประสานงานระหว่างสหราชอาณาจักรกับสหรัฐอเมริกาผ่านคณะทำงานข้ามมหาสมุทรแอตแลนติกที่ประกาศเมื่อเดือนกันยายน ค.ศ. 2025
โพสต์ สหราชอาณาจักรเพิ่มความพยายามในการต่อสู้กับการหลบเลี่ยงภาษีด้วยคริปโตเคอร์เรนซีด้วยการรายงานจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน: รายละเอียด ปรากฏครั้งแรกที่ นิตยสารตลาด.