การจัดการภาษีคริปโตปีนี้จะแย่แน่นอน
ในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา กรมสรรพากรได้พิจารณาคริปโตเคอเรนซีเป็นทรัพย์สินมากกว่าสกุลเงิน โดยถือว่าการขายและการแลกเปลี่ยนทุกครั้งเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม แม้ว่าบล็อกเชนจะเป็นสมุดบัญชีสาธารณะ อัตราการปฏิบัติตามภาษียังคงต่ำมาโดยตลอด ช่องว่างระหว่างสิ่งที่กรมสรรพากรคาดหวังกับสิ่งที่ผู้ใช้คริปโตเคอเรนซีจ่ายจริงในรูปของภาษีได้เพิ่มขึ้นเป็นเวลาหลายปี
ช่องว่างนั้นกำลังจะปิดลงอย่างมีนัยสำคัญ
การเปลี่ยนแปลงนี้ไม่ได้เกิดขึ้นในคืนเดียว ในปี 2021 IRS ได้เปิดตัวปฏิบัติการ Hidden Treasure เพื่อจัดการกับการซ่อนรายได้จากสกุลเงินดิจิทัลอย่างตั้งใจ ภายในปี 2022 หน่วยงานได้จ้างเจ้าหน้าที่ที่มีความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านบล็อกเชน และได้รับคำสั่งศาลเพื่อเข้าถึงข้อมูลจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนรายใหญ่ รวมถึง Coinbase ข้อความนี้ชัดเจน: ยุคของการบังคับใช้กฎหมายอย่างหลวมๆ กำลังสิ้นสุดลง
ตอนนี้ ในปี 2026 เราเห็นหน่วยงานรัฐดำเนินการต่อไปอีกขั้นหนึ่งอย่างมีนัยสำคัญ นี่คือสิ่งที่ผมเรียกว่าจุดเริ่มต้นของจุดสิ้นสุดสำหรับการหลีกเลี่ยงภาษีคริปโต ไม่ใช่แค่ในสหรัฐอเมริกา แต่ทั่วโลก
สี่สิบแปดประเทศ รวมถึงสหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป และบราซิล ได้ตกลงกันในการดำเนินการตามกรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโตของ OECD (CARF) ผู้ให้บริการสินทรัพย์คริปโตทุกรายต้องรายงานข้อมูลธุรกรรมของผู้ใช้แก่หน่วยงานที่เกี่ยวข้องแล้ว ในสหราชอาณาจักร HMRC เพิ่งส่งจดหมายเตือนจำนวน 650,000 ฉบับถึงนักลงทุนคริปโตที่มีหนี้ภาษี เพิ่มขึ้น 134% เมื่อเทียบกับปีที่แล้ว
ในสหรัฐอเมริกา การเปลี่ยนแปลงนี้ชัดเจนยิ่งขึ้น ครั้งแรกที่แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนคริปโตเคอเรนซีจะออกแบบฟอร์ม 1099-DA ซึ่งเป็นเอกสารใหม่ที่แจ้งฐานต้นทุนและรายได้ของคุณโดยตรงให้กับ IRS มันคล้ายกับแบบฟอร์ม 1099-B ที่ใช้สำหรับหุ้น และโบรกเกอร์ต้องออกเอกสารนี้ภายในวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2026 ครอบคลุมการขายและการแลกเปลี่ยนทั้งหมดในปี 2025 ตั้งแต่ปีภาษี 2026 เป็นต้นไป โบรกเกอร์จะรายงานฐานต้นทุนด้วย ทำให้ IRS มีมุมมองที่ไม่เคยมีมาก่อนเกี่ยวกับกำไรและขาดทุนของนักลงทุน
นี่เป็นการเปลี่ยนแปลงพื้นฐานจากรายงานด้วยตนเองเป็นการรายงานอัตโนมัติ กรมสรรพากรสามารถเปรียบเทียบสิ่งที่โบรกเกอร์รายงานกับสิ่งที่ผู้เสียภาษียื่นได้อย่างง่ายดาย ทำให้สามารถตรวจจับข้อผิดพลาด การละเว้น และการรายงานน้อยเกินไปได้ง่ายขึ้น
ฉันยังคงเห็น นักลงทุนคริปโตบน X และ Reddit พูดว่ารัฐบาลจะเลิกเก็บภาษีคริปโตในที่สุด แต่พวกเขาจะไม่ทำ ผู้ใช้ควรหยุดรอให้สิ่งนั้นเกิดขึ้น
แบบฟอร์ม 1099-DA ถูกจัดทำขึ้นโดยนักกฎหมายที่ไม่มีความรู้เกี่ยวกับคริปโต ซึ่งน่าเสียดาย
ข้อบังคับเหล่านี้จัดการคริปโตเคอเรนซีเหมือนหุ้น แต่คริปโตเคอเรนซีทำงานไม่เหมือนหุ้นเลย ผู้ใช้คริปโตเคอเรนซีจริงๆ ไม่ได้แค่ซื้อและถือไว้บน Coinbase พวกเขาเคลื่อนย้ายสินทรัพย์ระหว่างวอลเล็ตหลายแห่ง เชื่อมต่อข้ามโซ่ โต้ตอบกับโปรโตคอล DeFi จัดหาสภาพคล่อง เสี่ยงโทเค็น และใช้กลยุทธ์การเทรดที่ซับซ้อนข้ามแพลตฟอร์มหลายสิบแห่ง กิจกรรมหลายอย่างเหล่านี้เกี่ยวข้องกับธุรกรรมที่เกิดนอกแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนแบบกลางศูนย์ นี่คือจุดที่กรอบการรายงานใหม่นี้ล้มเหลว
กฎใหม่จะเป็นภาระอย่างมากสำหรับผู้ที่ใช้คริปโตตามวิธีที่ออกแบบมาเดิม นี่คือปัญหาที่เกินกว่าความรำคาญใจของบุคคลทั่วไป และจะส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่ออุตสาหกรรมโดยรวม
หากการมีส่วนร่วมกับ DeFi สร้างปัญหาด้านการปฏิบัติตามภาษีอย่างรุนแรง ผู้คนจะใช้มันน้อยลง หากการย้ายสินทรัพย์ไปยังการจัดการด้วยตนเองหมายถึงการจมอยู่กับเอกสารกองใหญ่ ผู้คนจะปล่อยให้เงินของพวกเขาอยู่บนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน แม้ว่ากฎระเบียบเหล่านี้จะหลีกเลี่ยงไม่ได้และมีเจตนาดี แต่พวกมันกลับมีความเสี่ยงที่จะผลักดันผู้ใช้กลับไปสู่ระบบแบบศูนย์กลางที่คริปโตมีจุดมุ่งหมายเพื่อแทนที่
ฉันใช้เวลาจำนวนมากในการมีส่วนร่วมกับชุมชนคริปโตออนไลน์ และฉันได้เห็นผู้ใช้จำนวนมากพยายามยื่นภาษีด้วยตนเอง แต่ติดขัดและจากไป
หากคุณยังไม่ได้ยื่นภาษีคริปโตในอดีต ตอนนี้คือเวลาที่เหมาะสม เราได้รับผู้ใช้ส่งข้อความหาเราอย่างต่อเนื่อง เพื่อขอให้ยื่นภาษีสำหรับหลายปีที่ผ่านมา ฉันยังเคยเห็นนักลงทุนพยายามรายงานภาษีสำหรับสี่ปีหรือมากกว่านั้นในครั้งเดียว พวกเขาอาจไม่เคยยื่นภาษีมาก่อน และตอนนี้กำลังเร่งรีบเพราะรู้ว่าการบังคับใช้กำลังเพิ่มขึ้น
เคล็ดลับคือการดึงข้อมูลของคุณอย่างสม่ำเสมอ ไม่ใช่แค่ในช่วงฤดูภาษี แพลตฟอร์มการซื้อขายหลายแห่งลบข้อมูลประวัติหลังจากผ่านช่วงเวลาหนึ่ง แต่ IRS จะมองเห็นการไหลเข้าออกของเงินจำนวนมากเมื่อคุณถอนเงินออก และต้องการทราบว่าเงินนั้นมาจากที่ใด หากไม่มีบันทึกการซื้อขายเหล่านี้ คุณจะไม่สามารถพิสูจน์ต้นทุนพื้นฐานหรือแสดงผลขาดทุนได้
ชัดเจนว่าเรากำลังเข้าสู่ระยะใหม่ของการรายงานภาษีคริปโต โดยกำลังเปลี่ยนจากพื้นที่สีเทาที่ไม่ชัดเจนทางการกำกับดูแลไปสู่ความโปร่งใสและการบังคับใช้อย่างเข้มงวดยิ่งขึ้น
อุตสาหกรรมคริปโตต้องปรับตัวให้เข้ากับความเป็นจริงนี้ทันที แทนที่จะต่อต้านหรือเพิกเฉย มีข้อความชัดเจนสำหรับนักลงทุน – ให้ปฏิบัติตามกฎระเบียบตั้งแต่ตอนนี้ รวบรวมเอกสารสำหรับการซื้อ ขาย และการโอนทั้งหมดผ่านวอลเล็ตและแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน ยิ่งคุณรอนานเท่าใด ยิ่งจะยุ่งยากมากขึ้น
ความท้าทายสำหรับอุตสาหกรรมคริปโตนั้นแตกต่างออกไป: เราต้องพัฒนาเครื่องมือที่ยืดหยุ่นและสามารถปรับตัวให้เข้ากับความเร็วในการบังคับใช้กฎเกณฑ์เหล่านี้อย่างต่อเนื่อง สุดท้ายแล้ว เราต้องทำให้การรายงานภาษีง่ายที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้สำหรับนักลงทุน เพื่อให้อุตสาหกรรมสามารถเติบโตต่อไป