ผู้ใช้คริปโตส่วนใหญ่มีเจตนาปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี อย่างไรก็ตาม ความสับสนเกี่ยวกับกฎการรายงานและการติดตามธุรกรรมยังคงสร้างอุปสรรค ตามรายงานอุตสาหกรรมฉบับใหม่
การศึกษาร่วมระหว่าง Coinbase และ CoinTracker พบว่า 74% ของผู้ใช้รับรู้ว่าสกุลเงินดิจิทัลมีภาษี และ 65% เคยรายงานกิจกรรมสกุลเงินดิจิทัลในอดีต
อย่างไรก็ตาม ความเข้าใจยังไม่สม่ำเสมอ: มีเพียง 49% เท่านั้นที่ระบุได้ถูกต้องว่าเมื่อใดเกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี และเกือบสองในสามไม่รู้เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์ที่กำลังจะเกิดขึ้น
ผลการวิจัยชี้ให้เห็นว่าการปฏิบัติตามกฎระเบียบไม่ใช่ปัญหาหลัก แต่ผู้ใช้ต้องเผชิญกับความท้าทายในการนำทางสภาพแวดล้อมการรายงานที่ซับซ้อนขึ้นเรื่อยๆ
กฎ IRS 1099-DA ขยายข้อกำหนดการรายงาน
ความซับซ้อนที่เพิ่มขึ้นเกิดขึ้นขณะที่รัฐบาลสหรัฐฯ เคลื่อนไหวเพื่อมาตรฐานการรายงานภาษีคริปโตผ่าน Form 1099-DA.
ภายใต้คำแนะนำใหม่จากกรมสรรพากรและกระทรวงการคลัง โบรกเกอร์สินทรัพย์ดิจิทัลจะต้องจัดเตรียมรายงานธุรกรรมที่ระบุรายได้จากการทำกิจกรรมคริปโต โดยกฎที่ปรับปรุงใหม่อนุญาตให้ส่งเอกสารเหล่านี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ตั้งแต่ปี 2027
การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อปรับปรุงกระบวนการรายงานและลดภาระทางการบริหาร สะท้อนถึงลักษณะที่เป็นดิจิทัลส่วนใหญ่ของธุรกรรมคริปโต อย่างไรก็ตาม ยังช่วยกำหนดความคาดหวังเกี่ยวกับการรายงานภาษีอย่างเป็นทางการ เนื่องจากหน่วยงานกำกับดูแลขยายการควบคุมดูแลภาคส่วนนี้
ความซับซ้อนของต้นทุนฐานยังไม่ได้รับการแก้ไข
แม้จะมีการอัปเดตเหล่านี้ แต่ความท้าทายหลักยังคงไม่ได้รับการแก้ไข: การคำนวณต้นทุนพื้นฐาน
ผู้ใช้คริปโตมักทำการทำธุรกรรมข้ามแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน วอลเล็ต และแพลตฟอร์มต่างๆ โดยรายงานแสดงว่าผู้ใช้เฉลี่ยใช้ 2.5 แพลตฟอร์ม และมี 83% ที่ใช้วอลเล็ตที่ควบคุมตนเอง
กิจกรรมที่กระจายตัวนี้ทำให้ยากต่อการติดตามราคาซื้อเดิมของสินทรัพย์ ซึ่งจำเป็นต่อการคำนวณกำไรหรือขาดทุน
แม้แบบฟอร์ม 1099-DA จะรายงานรายได้รวม ผู้ใช้ยังคงรับผิดชอบในการระบุต้นทุนที่ปรับแล้วและตรวจสอบรายการธุรกรรมข้ามแพลตฟอร์ม
เพียง 35% ของผู้ตอบแบบสอบถามระบุว่าเคยปรับฐานต้นทุนในอดีต ซึ่งแสดงให้เห็นช่องว่างที่สำคัญระหว่างข้อกำหนดด้านการกำกับดูแลกับความสามารถของผู้ใช้
รายงานระบุว่าความไม่สอดคล้องกันนี้เป็นปัญหาหลัก ซึ่งความคาดหวังด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เพิ่มสูงขึ้นยังไม่ได้รับการรองรับด้วยเครื่องมือที่เข้าถึงได้หรือความเข้าใจของผู้ใช้
ปัญญาประดิษฐ์ปรากฏขึ้นเป็นทางออกที่เป็นไปได้
เมื่อความซับซ้อนเพิ่มขึ้น ผู้ใช้จึงหันมาใช้ระบบอัตโนมัติเพื่อสนับสนุน
เกือบครึ่งหนึ่งของผู้ตอบแบบสอบถาม [47%] ระบุว่าจะใช้เครื่องมือ AI ในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีและกำไรทุน ในขณะที่ 30% ระบุว่าจะพึ่งพา AI ในการจัดการกระบวนการภาษีทั้งหมด
แม้จะมีการเปลี่ยนแปลงนี้ วิธีการแบบดั้งเดิมยังคงครองความเป็นใหญ่ โดย 78% ใช้ซอฟต์แวร์ภาษีทั่วไป และ 52% พึ่งพาผู้สอบบัญชี
สรุปสุดท้าย
- ผู้ใช้คริปโตส่วนใหญ่มีเจตนาปฏิบัติตามกฎภาษี แต่ความสับสนเกี่ยวกับการรายงานและการติดตามต้นทุนยังคงแพร่หลาย
- ข้อกำหนดการรายงานใหม่ของ IRS เพิ่มความโปร่งใส แต่ไม่ได้แก้ไขความซับซ้อนที่ผู้ใช้ต้องเผชิญอย่างสมบูรณ์