Um homem de 62 anos planejava emprestar diretamente a sua filha US$ 80.000 de seu IRA autodirigido para cobrir uma falta de caixa em seu pequeno negócio, estruturando o empréstimo de forma que os juros retornassem ao IRA em vez de a um banco. Seu contador o alertou que essa transação seria considerada uma transação proibida conforme as regras fiscais federais. A legislação fiscal federal define um grupo de pessoas desqualificadas para fins de IRA, e essa lista inclui descendentes lineares, como filhos e netos. A relação em si torna o empréstimo proibido, independentemente da taxa de juros, da documentação ou da intenção de todos de pagar. As consequências vão além de um mau investimento. Se o titular de um IRA realizar uma transação proibida, o IRA geralmente deixa de ser um IRA a partir de 1º de janeiro daquele ano fiscal, e a conta é tratada como se todos os ativos tivessem sido distribuídos ao valor de mercado justo nessa data. Para um IRA tradicional substancial, isso pode gerar uma grande conta de imposto de renda em um único ano e encerrar permanentemente o tratamento tributário favorável da conta. O dano não se limita aos US$ 80.000, embora, se ele detiver múltiplos IRAs, a perda de status geralmente se aplique apenas à conta envolvida. Ele ainda pode ajudar usando sua poupança pessoal ou uma conta de corretagem tributável, idealmente com um título promissório por escrito, um cronograma de pagamento e uma taxa de juros apropriada. Uma doação é outra opção, com a exclusão anual de 2026 fixada em US$ 19.000 por beneficiário. Ele informou à filha que ainda ajudará, mas não a partir da conta de aposentadoria. https://t.co/p0Y9PgWspQ