O Reino Unido lançou uma ampliação significativa do controle fiscal sobre criptomoedas, marcando uma nova fase na aplicação global e trazendo ativos digitais firmemente para o sistema tributário mainstream.
A partir de quarta-feira, a Receita e Alfândega do Reino Unido (HMRC) começou a coletar dados detalhados de transações relacionados a criptomoedas, segundo O Financial Times. O movimento reflete uma determinação crescente por parte das autoridades fiscais de fechar lacunas de relatório de longa data em torno de lucros com criptomoedas.
Trocas Ordenadas a Entregarem Registros Completos
Sob as novas regras, as casas de câmbio de criptomoedas que atendem usuários com sede no Reino Unido devem enviar históricos completos de transações à HMRC. Especificamente, os dados incluirão preços de compra, valores de venda, ganhos ou perdas e o status de residência tributária de cada usuário. O requisito aplica-se a todas as principais plataformas que atendem clientes vinculados ao Reino Unido.
Os requisitos de relatório são baseados no Marco de Relatório de Ativos Criptográficos (CARF), desenvolvido pela OCDE para padronizar a declaração de impostos sobre criptomoedas em todo o mundo.
O Reino Unido está entre os primeiros 48 países a implementar o quadro, com mais de 75 jurisdições inscritas no total.
Enquanto o Reino Unido está se movendo cedo, outros grandes centros financeiros estão prestes a seguir. Por exemplo, Hong Kong, Suíça, Cingapura, e o EAU estão previstos para começar a serem divulgados em 2027. Enquanto isso, os Estados Unidos planejam iniciar a coleta de dados em 2028, com o compartilhamento internacional de informações esperado para começar em 2029.
Compartilhamento Automático Transfronteiriço Adiante
A HMRC também está se preparando para trocas automatizadas de dados de criptomoedas com autoridades fiscais estrangeiras. A partir de 2027, informações sobre negociação de criptomoedas serão compartilhadas com todos os Estados-membros da UE e com jurisdições como as Ilhas Caimã, África do Sul, Brasil, e as Ilhas do Canal.
Como resultado, transações cripto ligadas a contribuintes do Reino Unido tornar-se-ão visíveis em todo os jurisdições participantes.
Profissionais de impostos dizem que as mudanças representam um ponto de virada claro. Andrew Park, especialista em investigações fiscais da Price Bailey, alertou que a privacidade em torno das criptomoedas está efetivamente chegando ao fim. Ele acrescentou que os investidores nos países participantes devem esperar que seus registros sejam compartilhados diretamente com os governos.
Portanto, Park exortou os traders a revisarem suas posições fiscais agora, antes que problemas de conformidade se agraves em investigações criminais.
Exposição Tributária Mais Amplas para Comerciantes do Reino Unido
A visibilidade aumentada expande significativamente o risco fiscal para muitos usuários do Reino Unido. Qualquer pessoa com mais de £3.000 em ganhos com criptomoedas é passível de imposto sobre ganhos de capital, enquanto a HMRC pode aplicar imposto de renda e seguro social se a atividade de negociação parecer frequente ou semelhante à de um negócio.
Como resultado, como a atividade cripto é classificada agora é tão importante quanto o tamanho dos lucros. Importante notar que as obrigações fiscais não se limitam às vendas em dinheiro. Por exemplo, usar criptomoeda para comprar bens, trocar um token por outro ou presentear ativos podem todos contar como desimpedimentos tributáveis. No entanto, a única exceção aplica-se a transferências entre cônjuges ou parceiros civis.
Cada transação é avaliada individualmente, ampliando o escopo das potenciais responsabilidades.
Repressão já está se intensificando
De acordo com Dawn Register, especialista em disputas fiscais da BDO, a HMRC tem suspeitado há muito tempo de uma subnotificação generalizada de ganhos com criptomoedas. Ela observou que o quadro internacional fornece acesso a conjuntos de dados muito mais ricos, o que permite às autoridades direcionar com mais precisão a suspeita de não conformidade.
De fato, essa mudança já se reflete na atividade de aplicação da lei. A HMRC enviou 65.000 cartas de aviso durante o ano fiscal de 2024–25 a indivíduos suspeitos de terem impostos sobre criptomoedas não pagos, um aumento em relação aos 27.700 do ano anterior. Essas cartas fazem parte de uma estratégia mais ampla de conformidade.
Novas Ferramentas de Divulgação e Regras de Relatório
A HMRC permite que os contribuintes declarem voluntariamente ganhos anteriores não declarados em criptomoedas, e os especialistas recomendam buscar aconselhamento profissional antes de fazê-lo.
O autoavaliação do imposto agora inclui uma seção específica para lucros e prejuízos com criptomoedas. Qualquer pessoa com atividade tributável com criptomoedas no ano fiscal de 2024–25 pode precisar apresentar um retorno até 31 de janeiro.
Seb Maley, diretor executivo da empresa de seguros de impostos Qdos, afirmou que as mudanças marcam uma mudança fundamental, já que a HMRC terá em breve uma visibilidade muito mais clara sobre quem está obtendo ganhos com criptomoedas e quanto eles devem.
Em geral, as medidas sinalizam um movimento em direção a uma transparência muito maior na tributação de criptomoedas.
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