Título: Índia inclui criptomoedas, CBDCs e dinheiro digital nas regras internacionais de relatório fiscal A autoridade tributária da Índia ampliou seu alcance de relatório global para incluir ativos cripto específicos, moedas digitais de banco central (CBDCs) e outros produtos de dinheiro digital nas obrigações do FATCA e do Padrão Comum de Relatório (CRS), segundo The Economic Times. O que mudou - O Conselho Central de Impostos Diretos (CBDT) atualizou as diretrizes de implementação da Índia para o FATCA e o CRS, incluindo explicitamente ativos cripto específicos, CBDCs e produtos de dinheiro digital no âmbito da troca automática internacional de informações (AEOI). - As diretrizes aplicam-se a instituições financeiras relatoras — bancos, fundos mútuos, empresas de seguros, custodiantes e outras entidades de investimento — que devem identificar contas relatórias, verificar a residência fiscal dos clientes e compartilhar informações financeiras necessárias com autoridades fiscais estrangeiras. Devido diligence mais rigorosa - Entidades relatoras agora enfrentam due diligence aprimorada para contas de alto valor: são exigidas verificações e procedimentos de revisão adicionais para contas com saldos acima de US$ 1 milhão antes de classificá-las para relato. - As diretrizes também atualizam os procedimentos para validar a residência fiscal e identificar contas relatórias entre instituições abrangidas pelo FATCA e CRS. Por que isso importa - A medida coloca produtos relacionados a criptomoedas ao lado de instrumentos financeiros tradicionais já cobertos pelas regras internacionais de compartilhamento de informações, aumentando a transparência transfronteiriça para ativos digitais. - Isso ocorre em meio a um esforço mais amplo das autoridades indianas para melhorar a supervisão e aplicação das criptomoedas. Ações recentes incluem: - Uma orientação de junho da Unidade de Inteligência Financeira (FIU) pedindo que principais exchanges de criptomoedas preservem registros de transações OTC (over-the-counter) superiores a US$ 10 mil a partir de janeiro de 2026, incluindo propriedade benéfica, origem dos fundos, propósito da transação e carteiras de destino (relatado por crypto.news). - Orientações anteriores da FIU reforçando KYC e atualizações periódicas dos registros dos clientes sob regras de combate à lavagem de dinheiro. - Reportagem da Reuters indicando que o Departamento de Renda continua preocupado com transações encaminhadas por exchanges no exterior e carteiras privadas — fatores que complicaram a aplicação fiscal. Descobertas governamentais mostram que menos de um quarto dos 645.000 indivíduos que negociaram criptomoedas no ano encerrado em março de 2023 declararam essas transações em seus retornos fiscais. Contexto político - A Índia atualmente tributa ganhos com criptomoedas em 30%, mas ainda não possui uma lei abrangente sobre ativos digitais. O Banco Central da Índia tem consistentemente aconselhado manter criptomoedas e stablecoins emitidas privadamente fora do sistema bancário regulado, citando riscos à estabilidade financeira e à soberania monetária, e alertando que algumas stablecoins podem ocultar lucros tributáveis. - O Ministério da Fazenda já afirmou que medidas fiscais e legais existentes estão ajudando a conter riscos de ativos virtuais, enquanto reguladores intensificam o relatório, AML e conformidade fiscal em vez de introduzir uma única lei abrangente sobre criptomoedas. Conclusão As diretrizes revisadas do CBDT para FATCA/CRS marcam mais um passo na integração de ativos digitais ao quadro internacional de relatório fiscal da Índia. Para exchanges, custodiantes e outras instituições financeiras, a atualização aumenta as obrigações de conformidade e intensifica a fiscalização das atividades cripto de alto valor e transfronteiriças — sinalizando que a transparência fiscal para ativos digitais será uma prioridade crescente na aplicação.
A Índia inclui criptomoedas e CBDCs na declaração FATCA/CRS e intensifica a fiscalização sobre contas de US$ 1 milhão ou mais
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Resumo
A Índia adicionou criptoativos, CBDCs e dinheiro digital às suas regras de relato FATCA/CRS, segundo ChainGPT. A CBDT agora exige que instituições financeiras relatem contas acima de US$ 1 milhão, com verificações mais rigorosas. A atualização visa melhorar a transparência na liquidez e nos mercados de criptoativos. A medida apoia uma supervisão mais ampla de ativos de risco e a conformidade tributária transfronteiriça.
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