A Índia reforça a relatoria fiscal internacional para abranger criptoativos, CBDCs e dinheiro digital A autoridade tributária da Índia ampliou o escopo de suas regras de relatórios internacionais para incluir criptoativos específicos, moedas digitais de bancos centrais (CBDCs) e outros produtos de dinheiro digital nas obrigações do FATCA e do CRS. O Conselho Central de Impostos Diretos (CBDT) atualizou as orientações de implementação da Índia para o Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) e o Common Reporting Standard (CRS), conforme relatado pelo Economic Times, o que significa que ativos financeiros digitais agora serão tratados ao lado de instrumentos financeiros tradicionais para fins de relatórios fiscais transfronteiriços. O que está mudando: - Bancos, fundos mútuos, empresas de seguros, custodiadores e outras instituições financeiras relatoras deverão identificar contas relatórias, verificar a residência fiscal dos clientes e divulgar informações financeiras relevantes como parte dos compromissos da Índia no âmbito do framework de Troca Automática de Informações (AEOI). - Diligência aprimorada será aplicada a contas de alto valor com saldos acima de US$ 1 milhão. As entidades relatoras devem realizar procedimentos adicionais de revisão antes de classificar essas contas para relato. - As orientações também atualizam os procedimentos para validar a residência fiscal e identificar contas relatórias entre instituições abrangidas pelo FATCA e CRS. Por que isso importa: Ao incluir explicitamente criptoativos específicos, CBDCs e produtos de dinheiro digital, o CBDT está integrando mais firmemente os ativos digitais aos canais existentes de compartilhamento de informações internacionais. Isso eleva o nível de conformidade para exchanges, custodiadores e outros provedores de serviços de ativos digitais, aumentando a probabilidade de troca de dados fiscais transfronteiriços relacionados a atividades de cripto. Cenário regulatório: A medida segue uma série de outras ações destinadas a reforçar a supervisão de criptoativos na Índia. Em junho, a Unidade de Inteligência Financeira (FIU) pediu às principais exchanges que preservassem registros de operações de cripto OTC superiores a US$ 10 mil a partir de janeiro de 2026, incluindo propriedade benéfica, origem dos fundos, propósito da transação e carteiras de destino, segundo relatos anteriores da crypto.news. A FIU também reforçou os requisitos de KYC e atualização periódica dos registros dos clientes sob as regras indianas de combate à lavagem de dinheiro. Autoridades fiscais apontaram desafios de fiscalização relacionados a exchanges no exterior, carteiras privadas e negociações peer-to-peer. A Reuters relatou documentos internos do Departamento de Renda que demonstram preocupação com esses fluxos dificultando a arrecadação fiscal; menos de um quarto dos cerca de 645 mil indivíduos que realizaram transações de cripto no ano até março de 2023 declararam essas transações em suas declarações, segundo os documentos. Contexto político: Atualmente, a Índia tributa ganhos com cripto a 30%, mas ainda carece de uma lei unificada e abrangente para ativos digitais. O Banco Central da Índia recomendou manter criptomoedas e stablecoins emitidas privadamente fora do sistema financeiro regulado, citando riscos à estabilidade financeira e preocupações de que stablecoins lastreadas em moedas estrangeiras possam comprometer a soberania monetária e ocultar lucros tributáveis. O que esperar: Operacionalmente, exchanges, custodiadores e instituições financeiras precisarão atualizar sistemas de relatório, fluxos de KYC e processos de due diligence para capturar e classificar ativos digitais abrangidos. Para detentores de cripto de alto patrimônio líquido, o limiar de US$ 1 milhão sinaliza maior escrutínio. Para reguladores e autoridades fiscais, as orientações atualizadas do FATCA/CRS fornecem mais uma ferramenta para rastrear fluxos transfronteiriços de cripto e recuperar impostos não pagos. A revisão do CBDT marca um passo claro na integração dos ativos financeiros digitais ao quadro indiano de relatórios fiscais internacionais, reforçando uma abordagem centrada na conformidade enquanto debates políticos mais amplos sobre como regular cripto continuam.
A Índia amplia o FATCA/CRS para incluir criptomoedas e CBDCs
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Resumo
A autoridade tributária da Índia atualizou as regras de relatório FATCA e CRS para incluir ativos criptográficos, CBDCs e dinheiro digital, conforme notícias sobre exchange. O Conselho Central de Tributos Diretos agora exige que instituições financeiras relatem ativos financeiros digitais no âmbito do framework AEOI. A devida diligência aprimorada se aplica a contas acima de US$ 1 milhão, como parte das atualizações de notícias sobre ativos digitais. A medida reflete o impulso da Índia para fortalecer a supervisão das transações criptográficas.
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