Fazer os impostos de cripto este ano vai ser um saco.
Na última década, a IRS tratou a criptomoeda como propriedade e não como moeda, considerando cada venda e troca como um evento tributável. No entanto, apesar das blockchains serem livros-razão públicos, as taxas de conformidade fiscal sempre foram baixas. A lacuna entre o que a IRS espera e o que os usuários de criptomoedas realmente pagam em impostos vem aumentando há anos.
Esse gap está prestes a se fechar significativamente.
A mudança não aconteceu da noite para o dia. Em 2021, o IRS lançou a Operação Tesouro Oculto para combater a ocultação deliberada de rendimentos em criptoativos. Em 2022, já havia contratado agentes com especialização em blockchain e obtido ordens judiciais para acessar dados de grandes exchanges, incluindo a Coinbase. A mensagem era clara: a era da aplicação branda estava chegando ao fim.
Agora, em 2026, estamos vendo as autoridades darem um passo ainda mais significativo. Isso marca o que eu chamaria do início do fim da evasão fiscal de criptomoedas, não apenas nos EUA, mas em todo o mundo.
Quarenta e oito países, incluindo os EUA, o Reino Unido, membros da UE e o Brasil, concordaram em implementar o Framework de Relato de Ativos Criptográficos da OCDE (CARF). Todos os prestadores de serviços de ativos criptográficos agora devem relatar dados de transações de usuários às autoridades. No Reino Unido, a HMRC emitiu recentemente 650.000 cartas de lembrete para investidores em criptomoedas que deviam impostos, um aumento de 134% em comparação com o ano passado.
Nos EUA, a mudança é ainda mais concreta. Pela primeira vez, as exchanges de criptomoedas emitirão o Formulário 1099-DA, um novo documento que declara diretamente à IRS sua base de custo e os proventos. É semelhante ao 1099-B usado para ações, e os brokers tiveram que emitir esses formulários até 17 de fevereiro de 2026, abrangendo todas as vendas e trocas de 2025. A partir do ano fiscal de 2026 em diante, os brokers também relatarão a base de custo, fornecendo à IRS uma visão sem precedentes dos ganhos e perdas dos investidores.
Isso representa uma mudança fundamental da autodeclaração para o relato automático. O IRS agora pode comparar facilmente o que os brokers relatam com o que os contribuintes apresentam, tornando mais fácil detectar erros, omissões e subdeclaração.
Vejo constantemente investidores de cripto no X e no Reddit dizendo que o governo acabará por eliminar os impostos sobre cripto. Eles não farão isso. Os usuários precisam parar de esperar por isso.
O Formulário 1099-DA foi claramente elaborado por legisladores que não entendem nada sobre cripto, o que é lamentável.
Essas regulamentações tratam a criptomoeda como ações, mas a criptomoeda se comporta de maneira totalmente diferente das ações. Usuários reais de criptomoedas não compram e seguram apenas na Coinbase. Eles movem ativos entre várias carteiras, pontes entre cadeias, interagem com protocolos DeFi, fornecem liquidez, fazem staking de tokens e utilizam estratégias de negociação complexas em dezenas de plataformas. Muitas dessas atividades envolvem transações fora das exchanges centralizadas. É aí que o novo framework de relato falha.
As novas regras serão um verdadeiro fardo para qualquer pessoa que use cripto da maneira como foram projetadas. Esse é um problema que vai além de simples irritação para indivíduos e terá repercussões significativas para todo o setor.
Se interagir com DeFi criar um grande problema de conformidade tributária, menos pessoas o usarão. Se transferir ativos para auto-custódia significar se afogar em papelada, as pessoas deixarão seus fundos nas exchanges. Embora essas regulamentações fossem inevitáveis e bem-intencionadas, elas correm o risco de empurrar os usuários de volta para sistemas centralizados que o cripto foi criado para substituir.
Passo muito tempo interagindo com a comunidade de criptomoedas online e vi inúmeros usuários tentarem declarar seus impostos manualmente, encontrarem um obstáculo e depois desistirem.
Se você nunca declarou impostos sobre criptoativos no passado, agora é a hora. Temos usuários nos enviando mensagens constantemente, precisando declarar vários anos anteriores. Já vi investidores tentando declarar quatro ou mais anos de imposto ao mesmo tempo. Provavelmente nunca declararam antes, e agora estão em pânico porque sabem que a fiscalização está aumentando.
O truque é extrair seus registros constantemente, não apenas durante a temporada de impostos. Muitas plataformas de negociação excluem dados históricos após um determinado período, mas o IRS observa grandes fluxos quando você realiza saques e quer saber de onde esse dinheiro originou-se. Sem esses registros de negociação, você não consegue comprovar sua base de custo ou demonstrar prejuízos.
Está claro que estamos entrando em uma nova fase de declaração de impostos sobre criptomoedas. Está mudando de uma área regulatória vaga e cinzenta para transparência e fiscalização muito mais rigorosa.
A indústria de criptomoedas precisa se adaptar a essa realidade agora, em vez de lutar contra ela ou ignorá-la. A mensagem para os investidores é clara – torne-se compliance agora. Reúna documentação para todas as compras, vendas e transferências entre carteiras e exchanges. Quanto mais tempo você esperar, mais difícil será.
O desafio para a indústria de criptomoedas é diferente: precisamos continuar desenvolvendo ferramentas ágeis que possam se adaptar ao ritmo acelerado com que as autoridades estão implementando essas regras. Em última análise, precisamos tornar a declaração de impostos o mais fácil possível para os investidores, para que a indústria possa continuar a prosperar.