Principais insights:
- A França registrou um volume estimado de US$ 9,4 bilhões em atividades de criptomoeda potencialmente tributáveis em 2025.
- Chainalysis citou não conformidade fiscal de criptomoedas acima de 90% na Suécia.
- O relatório DAC8 começou em 2026, com as primeiras trocas de dados fiscais da UE sobre atividades de cripto devidas até setembro de 2027.
A declaração de impostos sobre criptomoedas passou a ser foco na França após a Chainalysis estimar $9,4 bilhões em atividades potencialmente tributáveis durante 2025. A estimativa abrangeu renda on-chain, ganhos realizados e pagamentos denominados em criptomoedas.
A cifra não representa impostos franceses não pagos nem receita governamental. Ela mede atividades que podem ter implicações fiscais, dependendo do tipo de transação e das regras domésticas.
Estimativas de impostos sobre criptomoedas colocam a França em US$ 9,4 bilhões
A Chainalysis estimou que a França gerou US$ 1,7 bilhão em renda cripto, US$ 2,5 bilhões em ganhos realizados e US$ 5,2 bilhões em pagamentos durante 2025. As três categorias somaram um total estimado de US$ 9,4 bilhões para o país.
A empresa de análise de blockchain classificou a França em 13º lugar entre os países incluídos em seu estudo. Globalmente, a Chainalysis estimou mais de US$ 457 bilhões em atividades on-chain potencialmente tributáveis durante 2025. Os Estados Unidos representaram cerca de US$ 112,6 bilhões, enquanto a União Europeia coletivamente atingiu US$ 125,1 bilhões.
A Chainalysis baseou seu estudo na atividade no Bitcoin, Ethereum, Solana, Tron, BNB Smart Chain e Base. A análise utilizou indicadores de localização e atividade em nível de serviço para atribuir a atividade a países individuais.
A empresa alertou que os números não capturam todas as transações tributáveis. As exchanges centralizadas frequentemente processam negociação, staking e empréstimos dentro de sistemas internos que as blockchains públicas não conseguem acessar. Essa lacuna significa que a estimativa global pode subestimar a renda e os ganhos totais em cripto.
A não conformidade fiscal em criptomoedas pode exceder 90%
A Chainalysis também apontou evidências de falhas generalizadas na declaração de impostos sobre criptomoedas em alguns mercados. A empresa citou dados da autoridade tributária da Suécia, que descobriu que mais de 90% dos usuários de criptomoedas analisados declararam suas atividades incorretamente.
As descobertas mostram a escala dos problemas de relato que as autoridades fiscais podem enfrentar quando os usuários negociam entre exchanges, carteiras e plataformas descentralizadas. Transações em cripto podem envolver ganhos de capital, renda de staking, retornos de empréstimos, pagamentos e transferências entre carteiras.
Históricos de transações incompletos complicam a declaração de impostos. Os usuários compram ativos em uma plataforma, transferem-nos por meio de carteiras privadas e depois os vendem por meio de outro serviço.
Isso cria lacunas nos registros de base de custo e nas classificações de transações. As agências fiscais estão recorrendo a dados da exchange, registros da blockchain e sistemas de relatório transfronteiriço para identificar atividades e verificar declarações de impostos.
Relatórios de impostos criptográficos ainda deixam lacunas na cadeia
DAC8 e CARF ampliarão o acesso às informações de clientes e transações. No entanto, a Chainalysis disse que os sistemas de relatório não cobrirão todas as partes da atividade na cadeia.
A empresa estimou que os eventos cobertos pelo CARF representaram cerca de 14% da atividade on-chain potencialmente tributável em seu conjunto de dados. Os demais 86% abrangem áreas como exchanges descentralizadas, transferências ponto a ponto, fluxos de renda e pagamentos.
Essa porcentagem aplica-se apenas ao universo on-chain analisado pela Chainalysis. O CARF visa separadamente atividades off-chain realizadas por provedores de serviços de ativos criptográficos que relatam.
Plataformas centralizadas podem associar contas a informações de clientes verificadas. Blockchain transações envolvendo carteiras privadas fornecem menos informações diretas sobre propriedade benéfica e propósito da transação.
As blockchains públicas podem mostrar um ativo se movendo entre dois endereços. Elas não estabelecem automaticamente que a transferência representou uma venda, pagamento, movimentação interna de carteira ou evento tributável.
O próximo marco importante de imposto sobre criptomoedas na França ocorrerá em 2027. Os provedores relatarão a atividade de 2026 do DAC8 antes das autoridades europeias realizarem suas primeiras trocas automáticas até 30 de setembro.
As exchanges CARF também devem começar para a França durante 2027. Esses conjuntos de dados fornecerão às autoridades fiscais informações mais amplas, mas não determinarão independentemente se cada transação relatada gerou uma obrigação fiscal.
Este artigo tem finalidade informativa apenas e não constitui aconselhamento fiscal, legal ou financeiro. O tratamento fiscal das criptomoedas depende das circunstâncias individuais e da legislação aplicável. Os leitores devem consultar profissionais qualificados ao avaliar suas obrigações fiscais.
A postagem Crypto Tax Rules Put France’s $9.4B Activity Under Scrutiny apareceu primeiro em The Market Periodical.