- O tesouro pode substituir o desconto de 50% do CGT da Austrália pela indexação à inflação.
- O tesouro estima que as concessões de IRPC custem à Austrália AUD 21,8 bilhões anualmente.
- A Austrália pode limitar os benefícios fiscais de dedução de prejuízos imobiliários a imóveis recém-construídos sob reformas propostas.
O governo da Austrália está considerando grandes mudanças no imposto sobre ganhos de capital (CGT) e no dedução de prejuízos imobiliários antes do Orçamento Federal de terça-feira, provocando debate em todo o setor de investimentos.
Durante uma aparição na Sky News, o Tesoureiro Jim Chalmers said que as reformas propostas buscam enfrentar a acessibilidade habitacional e a “injustiça intergeracional”. No entanto, críticos argumentam que as mudanças podem aumentar os impostos sobre ações, criptomoedas e imóveis de investimento.
Austrália pode substituir o desconto de 50% do CGT
A tesouraria supostamente está considerando reduzir o desconto de 50% da CGT da Austrália ou substituí-lo por um modelo de indexação pela inflação. Sob as regras atuais, Australianos que mantêm ativos por mais de 12 meses pagam imposto apenas sobre metade de seus ganhos de capital. A quantia restante é tributada à sua alíquota normal de imposto de renda.
Por exemplo, alguém que compra uma casa por AUD 500.000 e a vende por AUD 700.000 registra um ganho de AUD 200.000. Com o desconto atual, apenas AUD 100.000 se torna renda tributável.
O Tesouro estima que o desconto do CGT custará ao governo AUD 21,8 bilhões em receita deixada de arrecadar durante o ano financeiro de 2025–26.
No entanto, o Tesouro agora está considerando retornar a um sistema de indexação pela inflação, o que poderia aumentar as contas de imposto para investidores de longo prazo. Notavelmente, este sistema estava em uso antes de 1999.
Usando o exemplo do Tesouro, um investidor que vende uma propriedade de AUD 700.000 comprada por AUD 500.000 poderia pagar imposto sobre aproximadamente AUD 121.000 em ganhos após os ajustes pela inflação.
Arrendamento Negativo e Impacto na Habitação
O governo também está revisando as regras de negative gearing. O negative gearing permite que investidores deduzam prejuízos de investimento da renda tributável. Análise do Escritório Orçamentário do Parlamento estima que a política custará AUD 7,4 bilhões em receita perdida em 2025–26 entre cerca de 1,1 milhão de contribuintes.
Além disso, relatórios sugerem que o governo pode limitar os benefícios de negative gearing a residências recém-construídas para apoiar a oferta habitacional.
Economistas do Commonwealth Bank estimam que as reformas combinadas podem gerar AUD 20 bilhões em receita adicional ao longo de 10 anos, enquanto reduzem os preços das casas em 3% a 6%.
Investidores em criptomoedas podem enfrentar impostos mais altos
As reformas propostas também afetariam os investidores em criptomoedas, pois ativos digitais estão sujeitos às regras de CGT da Austrália.
Atualmente, australianos que detêm criptomoedas como bitcoin ou ethereum por mais de 12 meses têm direito ao mesmo desconto fiscal de 50% aplicado a ações e investimentos imobiliários.
Se o desconto for reduzido ou removido, os investidores em criptomoedas poderão enfrentar impostos mais altos sobre ganhos de longo prazo.
Críticos dizem que as mudanças podem afetar desproporcionalmente os jovens australianos, que dependem cada vez mais de criptoativos, ações e ETFs para construir riqueza enquanto os preços imobiliários continuam a subir.
Investidores alertam sobre riscos econômicos mais amplos
As propostas atraíram críticas de investidores e líderes empresariais. O gestor de ativos Geoff Wilson disse que as reformas poderiam prejudicar os jovens australianos que usam ações e ETFs para construir riqueza.
Wilson afirmou que um investidor que contribui AUD 10.000 anualmente por 50 anos com um retorno anual de 15% poderia aumentar seu portfólio para AUD 10,84 milhões. Ele estimou que os impostos sob o sistema proposto poderiam ultrapassar AUD 5 milhões.
O gestor de portfólio Christopher Joye avisou que as reformas poderiam desencorajar investidores de empresas e imóveis alugados em favor de residências ocupadas pelos próprios proprietários, que permanecem isentas do imposto sobre ganhos de capital. O governo não confirmou os detalhes finais das reformas, mas espera-se que as propostas dominem as discussões quando o Orçamento Federal for divulgado na terça-feira.
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