Dewan Pajak Langsung India baru saja mengirim pesan yang sangat jelas kepada para pedagang kripto yang mengira mereka bisa dengan diam-diam melewati kewajiban pelaporan: kami melihat Anda.
CBDT mengeluarkan lebih dari 44.000 komunikasi kepada wajib pajak yang terlibat dalam perdagangan atau investasi aset digital virtual dan gagal melaporkan aktivitas tersebut dalam Laporan Pajak Penghasilan mereka. Bersamaan dengan operasi ini, otoritas mengidentifikasi sekitar Rs 888,82 miliar, sekitar $104 juta, dalam pendapatan VDA yang tidak diungkapkan melalui operasi pencarian dan penyitaan serta analisis data.
Bagaimana India membangun mesin pengawasan kripto-nya
Penguatan penegakan hukum ini merupakan bagian dari program NUDGE CBDT, yang berarti Non-Intrusive Usage of Data to Guide and Enable. Sistem ini bekerja dengan membandingkan data transaksi yang diambil langsung dari bursa kripto. Sejak India mewajibkan Pemotongan Pajak Sumber sebesar 1% untuk semua transfer VDA di bawah Pasal 194S, setiap perdagangan di bursa yang patuh menghasilkan jejak data. Jejak tersebut masuk ke Annual Information Statement, yang memberikan otoritas perpajakan gambaran hampir lengkap tentang aktivitas keuangan wajib pajak.
Pengawasan tidak terbatas pada aktivitas terbaru saja. Pemberitahuan peninjauan ulang telah dikeluarkan berdasarkan Pasal 148A untuk transaksi yang berlangsung sejak Tahun Pajak 2021-22, yang berarti CBDT sedang memeriksa tahun-tahun riwayat perdagangan untuk menutup kesenjangan.
Jaringan penegakan meluas di luar perpajakan
Kampanye CBDT hanyalah salah satu bagian dari tindakan tegas yang lebih luas. Direktorat Penegakan India telah menjalankan penyelidikan paralel terkait pencucian uang yang berhubungan dengan VDA, yang menghasilkan penyitaan dana senilai Rs 4.189,89 miliar yang terkait.
Kerangka regulasi yang mendasari semua ini terbentuk melalui Anggaran Uni India tahun 2022, yang memperkenalkan pajak flat 30% atas keuntungan VDA mulai FY 2022-23. Tidak ada pengaturan kerugian yang diizinkan, artinya Anda tidak dapat mengurangi tagihan pajak Anda dari perdagangan menguntungkan dengan mengimbangi kerugian Anda. Tambahkan TDS 1% di atasnya, dan struktur pajak kripto India termasuk yang paling agresif di mana pun. Persyaratan TDS berfungsi ganda: menghasilkan pendapatan secara langsung sekaligus menciptakan infrastruktur data yang membuat kampanye seperti yang terbaru ini memungkinkan.
Apa artinya ini bagi para investor
Bagi para pedagang kripto di India, era memperlakukan keuntungan VDA sebagai sesuatu yang tidak akan diperhatikan pemerintah telah berakhir secara pasti. CBDT telah menunjukkan bahwa mereka memiliki alat dan kemauan untuk mengejar ketidaksesuaian secara besar-besaran, dan lebih dari 44.000 pemberitahuan dalam satu gelombang penegakan membuat poin ini sulit diabaikan.
Dampak praktisnya terbagi menjadi beberapa hal. Pedagang yang patuh yang telah melaporkan aktivitas VDA mereka dan membayar pajak 30% tidak akan merasakan perbedaan besar. Namun, sekelompok pedagang yang either underreported atau sama sekali tidak melaporkan, entah karena ketidaktahuan atau kesengajaan, sekarang menghadapi kemungkinan peninjauan ulang, denda, dan dalam kasus serius, penuntutan hukum.