Impuestos sobre criptomonedas en Australia

Impuestos sobre criptomonedas en Australia

Al igual que la mayoría de los países del mundo, los ciudadanos australianos están sujetos a impuestos sobre sus ganancias en criptomonedas. Sin embargo, las leyes fiscales en evolución establecidas por la ATO hacen que sea difícil abarcar todo el alcance. ¡Este artículo desglosará los puntos clave sobre impuestos sobre criptomonedas que debes conocer!

 

Hace 10 años, cuando comprar bitcoin era tu única opción, el proceso tributario también era sencillo: el evento gravable ocurría cuando transferías tu bitcoin de vuelta a AUD. Hoy en día, hacer tu declaración de impuestos por más de 10 transacciones puede ser un verdadero dolor de cabeza. 

 

¡Así es como CryptoTaxCalculator puede ayudarte! 

CryptoTaxCalculator puede ayudarte con este proceso al automatizar todos los pasos difíciles y tediosos. Todo lo que debes hacer es cargar tu historial de transacciones mediante API o CSV, y nosotros nos encargaremos del resto.

 

Ganancias de capital

Comencemos con lo básico. Las personas que operan cualquier criptomoneda están sujetas al impuesto sobre ganancias de capital, al igual que cualquier otro activo financiero en Australia. 

 

Una ganancia de capital ocurre cuando la diferencia entre tu precio de compra y tu precio de venta es positiva. Por ejemplo, compro ETH a $250 y lo vendo a $400; mi ganancia de capital sería de $150.

 

Una pérdida de capital ocurre cuando esta diferencia es negativa; si compré BTC a $12,000 y lo vendí a $9,000, mi pérdida de capital sería de $3,000. Al igual que en otras clases de activos, una pérdida de capital puede utilizarse para compensar una ganancia en el año financiero actual. 

 

La parte complicada de las ganancias de capital en cripto

Inviertes $1000 en Apple; seis meses después, vendes tus acciones por $2000. Tu ganancia de capital sería de $1000, y el evento de ganancia de capital se activaría al vender las acciones.

 

El elemento único de los impuestos sobre criptoactivos es que ocurre un evento de ganancia de capital cada vez que realiza una transferencia entre criptomonedas o cuando transfiere la propiedad de sus activos cripto.

 

Por ejemplo:

Compras 100 unidades de bitcoin por un total de $10,000. Una semana después, intercambias 10 de bitcoin por 20 de ethereum.

En el momento del intercambio, 20 de ethereum valen $2,000.

La ganancia de capital en esta transacción se puede calcular con la base de costo de $1,000 (precio de compra de 10 unidades de bitcoin) y los ingresos de capital de $2,000 (valor de mercado de ethereum al momento del intercambio).

Ganancia de capital = $2,000 - $1,000

= $1,000

Esto es fácil cuando solo tienes unas pocas transacciones, pero puede volverse tedioso cuando tienes cientos o incluso miles de transacciones en un año.

 

Por supuesto, cuando intercambias cualquier cripto por moneda fiduciaria (USD, AUD, GBP), también se activa un evento de ganancia de capital.

 

Transferencia entre monederos

Transferir cripto entre monederos que posees y controlas no es un evento de ganancia de capital. Esto sería equivalente a transferir dinero de una cuenta bancaria que tienes a otra. Mover tu cripto para operar y aprovechar el ecosistema cripto más amplio es un paso natural y no está sujeto a impuestos.

 

Transferir a un exchange

Podrías pensar que transferir a un exchange es lo mismo que transferir entre monederos, y tendrías razón si un hecho clave es cierto. ¿Tienes control sobre el monedero del exchange? Esta puede ser una distinción difícil de hacer, y los términos y condiciones pueden ser tus aliados para descubrirlo. 

 

Si el exchange simplemente negocia en su nombre, técnicamente usted todavía controla los fondos. Si, por otro lado, el exchange toma posesión de sus activos, esto se considerará un evento gravable y deberá registrarlo para la ATO.

 

Ofertas Iniciales de Monedas

Como lo establece la ATO, comprar una moneda en su ICO es lo mismo que cualquier otro intercambio de cripto a cripto y, por lo tanto, se considera un evento de ganancia de capital. Por supuesto, debes vender una criptomoneda para comprar la nueva, por lo que vender tu criptomoneda antigua generará un evento gravable, y el precio al que compres la nueva moneda en la ICO determinará la base de costo para el futuro evento de ganancia de capital cuando la vendas.

 

Trading de márgenes

El trading de márgenes se refiere a un tipo de operación en la que se utilizan fondos prestados para completar la transacción. Actualmente, la ATO no proporciona orientación específica sobre el tratamiento fiscal del trading de márgenes en criptomonedas. Por lo tanto, lamentablemente, en esta etapa no podemos ofrecer ninguna orientación en este ámbito, pero sería una buena idea mantener un registro específico de sus operaciones de márgenes para cuando la ATO tome una decisión.

 

Registro de registros

Independientemente de si eres una empresa, inversionista o usuario personal de criptomonedas, es importante que mantengas registros de todos tus intercambios de criptomonedas. Los registros pueden ser solicitados a discreción de la ATO y generalmente deben conservarse durante un período de 5 años después del intercambio de criptomoneda.

Los registros que debe mantener deben incluir lo siguiente:

• la fecha de las transacciones
• el valor de la criptomoneda en dólares australianos al momento de la transacción (que puede obtenerse de un exchange en línea de confianza)
• para qué fue la transacción y quién fue la otra parte (incluso si es solo su dirección de criptomoneda).

Además de los requisitos anteriores, sus registros deben contener:

• recibos de compra o transferencia de criptomoneda
• registros del exchange
• registros de agentes, contadores y gastos legales
• registros y claves del monedero
• costos de software relacionados con la gestión de sus asuntos fiscales

 

Herramientas para automatizar el proceso de impuestos

La herramienta fiscal más completa del mercado australiano es CryptoTaxCalculator. No solo es uno de los pocos operadores con sede en Australia, sino que también comprende mejor que cualquier otro proveedor los matices de la legislación fiscal australiana.

 

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