Центральна рада прямих податків Індії лише що надіслала дуже чітке повідомлення трейдерам криптовалют, які вважали, що можуть тихо уникнути звітності: ми бачимо вас.
CBDT видала понад 44 000 повідомлень податковим платникам, які брали участь у торгівлі або інвестуванні у віртуальні цифрові активи, але не звітували про ці дії у своїх податкових деклараціях про дохід. Разом із цією кампанією органи виявили приблизно 888,82 крорів рупій (близько 104 мільйонів доларів США) невиявленого доходу, пов’язаного з ВЦА, за допомогою операцій з пошуком та конфіскацією та аналізу даних.
Як Індія створила свою криптовалютну систему нагляду
Зусилля щодо виконання є частиною програми CBDT NUDGE, яка означає Non-Intrusive Usage of Data to Guide and Enable. Система працює шляхом перехресного зіставлення даних про транзакції, отриманих безпосередньо з криптовалютних бірж. Оскільки Індія встановила 1% податковий утримання джерела на всі перекази VDA згідно з розділом 194S, кожна угоду на відповідній біржі генерує цифровий слід. Цей слід надходить до Річного інформаційного звіту, що надає податковим органам майже повну картину фінансової діяльності платника податків.
Перевірка не обмежується лише останніми діями. Повідомлення про переоцінку були вислані згідно з розділом 148A щодо операцій, що датуються ФР 2021-22, що означає, що CBDT перевіряє роки торгової історії, щоб закрити прогалини.
Сітка виконання поширюється далі за податки
Кампанія CBDT — це лише один аспект ширшого придушення. Індійське управління з виконання законів проводить паралельні розслідування щодо відмивання грошей, пов’язаних з VDA, що призвело до арешту 4189,89 мільярда рупій у зв’язаних доходах.
Регуляторна основа, що лежить в основі всього цього, сформувалася зі складанням Індійського щорічного бюджету 2022 року, який ввів єдиний податок у розмірі 30% на прибуток від ВДА, починаючи з фінансового року 2022–23. Відшкодування збитків не дозволено, тобто ви не можете зменшити свій податковий обов’язок за прибутковими угодами, компенсуючи збитки від невдалих. Додайте до цього 1% податку на джерелі доходу (TDS), і податкова структура Індії для криптовалют є однією з найбільш агресивних у світі. Вимога до TDS виконує двоїсту функцію: вона забезпечує отримання доходів заздалегідь, водночас створюючи інфраструктуру даних, яка робить можливими такі кампанії, як остання.
Що це означає для інвесторів
Для індійських крипто-трейдерів ера, коли прибуток від ВДА розглядався як щось, що уряд не буде відстежувати, визначено минула. CBDT продемонструвала, що має як інструменти, так і бажання виявляти розбіжності в масштабах, і більше 44 000 повідомлень за одну хвилю застосування закону роблять це важко проігнорувати.
Практичний вплив розподіляється за кількома напрямками. Компліантні трейдери, які вже звітують про свою діяльність з ВДА та сплачують 30% податок, не відчувають значних змін. Але та група трейдерів, які або недостатньо звітували, або взагалі не звітували — незалежно від того, через незнання чи навмисно — тепер стоять перед можливими переглядами, штрафами та, у серйозних випадках, кримінальним переслідуванням.