加密貨幣稅務常見問題

本文由 CryptoTrader.Tax

概述

根據您居住的國家或地區不同，您的加密貨幣相關收入將適用略有不同的稅務規則。以下問題針對美國的相關影響進行說明，但全球各地也存在類似問題。

 

加密貨幣如何徵稅？

的 美國國稅局將加密貨幣歸類為資產，這意味著當您出售、交易或以其他方式處置您的加密貨幣時，將產生資本利得或資本損失。您從加密貨幣交易和投資活動中產生的資本利得和損失，需在報稅時進行申報。

示例：

約翰在 KuCoin 以 8,000 美元購買了 1 比特幣。兩個月後，約翰以 10,000 美元賣出這 1 比特幣。在這個簡單的例子中，約翰實現了 2,000 美元的資本利得，必須在報稅時申報。 

根據約翰所屬的所得稅級距，他需就獲利支付一定比例的稅款。稅率會根據稅級以及短期與長期獲利而有所不同。

 

如果我只是買入並持有，我需要繳稅嗎？

不！僅僅購買並持有您的加密貨幣並不會產生應稅事件。只有當您處置加密貨幣時（出售、交易或用於購買商品或服務），才會實現收益或損失。根據美國國稅局的定義，以下任何情況發生時，您即產生應稅事件：

1. 將加密貨幣交易為法定貨幣 

2. 以一種加密貨幣交易另一種加密貨幣 

3. 使用加密貨幣購買商品和服務

4. 以加密貨幣作為收入

 

我該如何計算我的加密貨幣交易的收益與損失？

當您處置您的加密貨幣時，要計算您的資本利得或損失，只需將該資產的成本基礎從其公平市場價值中減去即可。以下公式展示了此計算方式。

公平市場價值 - 成本基數 = 資本利得／損失

 

加密貨幣對加密貨幣的交易是否屬於應稅事件？

是的。如上所述，以一種加密貨幣交易另一種加密貨幣被視為出售第一種加密貨幣並購買第二種加密貨幣。這意味著您需要在報稅時申報出售第一種加密貨幣所產生的相關收益或損失。

 

如果我從挖礦或質押中賺取加密貨幣，需要繳稅嗎？

是的。從挖礦、質押或其他相關交易中賺取加密貨幣是一種收入，需要在報稅時申報。您確認的收入金額等於在收到獎勵/付款時，所收到加密貨幣在其家國法定貨幣中的公平市場價值。

 

我應如何在報稅時申報我的加密貨幣收益與損失？

要申報您所有的資本利得和損失，您需要填寫 IRS Form 8949。此表格詳列您每筆加密貨幣應稅事件。

在 Form 8949 上列出所有加密貨幣交易與售出情況，包括您取得加密貨幣的日期、出售或交易的日期、您的收益（公平市價）、您的成本基礎，以及您的獲利或損失。列出所有交易後，在底部總計金額，並將此數量轉移至您的 1040 表格附表 D。請將這兩份表格與您的年度報稅表一併提交。

 

如果我虧損了資金並產生資本損失，這些損失能否用來抵減我的稅務負擔？

當然！就像交易股票時虧損會導致資本損失一樣，您的加密貨幣交易產生的資本損失可抵扣資本收益和收入，從而降低應稅收入，讓您把錢賺回來！ 

 

像 CryptoTrader.Tax 這樣的加密貨幣報稅軟體如何提供協助？

加密貨幣稅務軟體工具可直接與交易所、錢包和原生加密貨幣平台整合，讓使用者提取所有歷史交易記錄。利用這些資料，軟體可為您生成所需的報稅報告。如下方影片所示，CryptoTrader.Tax 原生整合 KuCoin，使用者只需點擊一下按鈕即可匯入交易記錄並生成所需的報稅報告。開始使用完全免費。 

 

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**嵌入此影片： https://youtu.be/2zsZzr0zOGE 

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