Податки на криптовалюту в Австралії

Податки на криптовалюту в Австралії

Як і громадяни більшості країн світу, австралійці також підлягають оподаткуванню доходів від криптовалют. Однак змінюючіся податкові закони, встановлені ATO, роблять складним охоплення всього спектру. Ця стаття розглядає ключові моменти щодо податків на криптовалюту, з якими ви повинні бути ознайомлені!

 

10 років тому, коли купівля bitcoin була вашою єдиною опцією, процес оподаткування також був простим: податкова подія відбувалася, коли ви переводили свої bitcoin назад у AUD. Зараз складання податкової декларації для більше ніж 10 транзакцій може бути величезним головним болем. 

 

Ось як CryptoTaxCalculator може вам допомогти! 

CryptoTaxCalculator може допомогти з цим процесом, автоматизуючи всі складні та нудні кроки. Все, що вам потрібно зробити — це завантажити свою історію транзакцій через API або CSV, а ми піклуватимемося про решту за вас.

 

Капіталізовані прибутки

Почнемо з основ. Фізичні особи, які торгують будь-якою криптовалютою, підлягають оподаткуванню капітальних прибутків, як і будь-який інший фінансовий актив в Австралії. 

 

Капітальний прибуток виникає, коли різниця між ціною покупки та ціною продажу є позитивною. Наприклад, я купую ETH за $250 і продаю його за $400, мій капітальний прибуток становитиме $150.

 

Втрати на капітал виникають, коли ця різниця негативна: якщо я купив BTC за $12 000 і продав за $9 000, мої втрати на капітал складуть $3000. Як і інші класи активів, втрати на капітал можна використовувати для зменшення прибутку у поточному фінансовому році. 

 

Складна частина криптовалютного капіталу

Ви інвестуєте 1000 доларів у Apple, через 6 місяців ви продаваєте свої акції за 2000 доларів. Ваш прибуток від капіталу становить 1000 доларів, і подія прибутку від капіталу відбувається у момент продажу акцій.

 

Унікальною рисою податків на криптоактиви є те, що подія отримання капіталу виникає кожного разу, коли ви здійснюєте переказ між криптоактивами або передаєте право власності на свої криптоактиви.

 

Наприклад:

Ви купуєте 100 одиниць bitcoin за загальну суму $10 000. Через тиждень ви обмінюєте 10 bitcoin на 20 ethereum.

На момент обміну 20 ethereum коштують $2 000.

Капітальний прибуток у цій транзакції можна розрахувати, використовуючи базову вартість у розмірі $1 000 (ціна покупки 10 одиниць bitcoin) і капітальні надходження у розмірі $2 000 (ринкова вартість ethereum на момент обміну).

Капітальний прибуток = $2 000 - $1 000

= $1,000

Це легко, коли у вас лише кілька транзакцій, але може стати втомливою справою, коли у вас сотні або навіть тисячі транзакцій за рік.

 

Звичайно, коли ви обмінюєте будь-яку криптовалюту на фіатну валюту (USD, AUD, GBP), це також спричиняє подію отримання капітального прибутку.

 

Переказ між гаманцями

Переказ криптовалюти між гаманцями, якими ви володієте та керуєте, не є подією, що призводить до капітального прибутку. Це еквівалентно переказу грошей з одного вашого банківського акаунту на інший. Переміщення вашої криптовалюти для торгівлі та використання переваг ширшої криптовалютної екосистеми — це природний крок, який не підлягає оподаткуванню.

 

Переказ на біржу

Ви можете вважати, що переказ на біржу — це те саме, що переказ між гаманцями, і ви були б праві, якщо б істинним був один ключовий факт: чи ви маєте контроль над гаманцем біржі? Це може бути складним розрізненням, а умови та положення можуть стати вашим другом у вирішенні цього питання. 

 

Якщо біржа просто угодовує від вашого імені, то технічно ви все ще контролюєте кошти. Якщо ж біржа набуває власності на ваші активи, це вважатиметься оподатковуваною подією, і ви зобов’язані зареєструвати це для ATO.

 

Початкові пропозиції монет

Як зазначено ATO, купівля монети під час її ICO є еквівалентом будь-якої іншої криптовалютної біржі і вважається подією, що призводить до капіталізації прибутку. Звичайно, вам потрібно продати одну криптовалюту, щоб купити нову, тому продаж вашої старої криптовалюти призведе до оподатковуваної події, а ціна, за якою ви купуєте нову монету під час ICO, визначить базову вартість для майбутньої події капіталізації прибутку, коли ви її продасте.

 

Маржинальна торгівля

Маржинальна торгівля — це вид торгівлі, при якому для завершення угоди використовуються позичені кошти. З боку ATO немає конкретних рекомендацій щодо оподаткування маржинальної торгівлі криптовалютами. На даний момент ми не можемо надати жодних рекомендацій у цій галузі, але варто зберігати детальні записи ваших маржинальних угод на випадок, коли ATO прийме рішення.

 

Ведення обліку

Незалежно від того, чи є ви бізнесом, інвестором чи особистим користувачем криптовалюти, важливо зберігати записи всіх ваших операцій з криптовалютою. Записи можуть бути запитані на розсуд ATO і, як правило, повинні зберігатися протягом 5 років після операції з криптовалютою.

Рекорди, які ви зберігаєте, повинні містити наступне:

• дата транзакцій
• вартість криптовалюти в австралійських доларах на момент транзакції (яку можна отримати з авторитетної онлайн-біржі)
• з якою метою була здійснена транзакція та хто був іншою стороною (навіть якщо це лише їхній адреса криптовалюти).

Крім вищевказаних вимог, ваші записи повинні містити:

• квитанції про покупку або переказ криптовалюти
• записи біржі
• записи агента, бухгалтера та юридичних витрат
• записи та ключі цифрового гаманця
• вартість програмного забезпечення, пов’язана з управлінням вашими податковими справами

 

Інструменти для автоматизації податкового процесу

Найбільш всебічний інструмент для оподаткування на австралійському ринку — CryptoTaxCalculator. Він не лише один з небагатьох операторів, що мають базу в Австралії, а й краще за інших постачальників розуміє нюанси австралійського податкового законодавства.

 

Вони також мають більш детальний Crypto Tax Guide, якщо ви робите більше, ніж просто використовуєте KuCoin.

 

Як спеціальна пропозиція для користувачів KuCoin, вони надали знижку 20% на перший рік підписки за кодом KUCOIN_20, який потрібно використати під час оплати.