Налоги на криптовалюту в Австралии

Налоги на криптовалюту в Австралии

Как и в большинстве стран мира, австралийские граждане также подлежат налогообложению на свою прибыль от криптовалют. Однако развивающиеся налоговые законы, установленные ATO, делают трудным охват всего спектра вопросов. Эта статья разберет ключевые моменты по налогам на криптовалюты, с которыми вам следует ознакомиться!

 

10 лет назад, когда покупка bitcoin была вашим единственным вариантом, процесс налогообложения также был простым: налогооблагаемое событие происходило, когда вы переводили свои bitcoin обратно в AUD. Сегодня оформление налоговой отчетности для более чем 10 транзакций может доставить огромные неудобства. 

 

Вот как CryptoTaxCalculator может вам помочь! 

CryptoTaxCalculator может помочь в этом процессе, автоматизировав все сложные и утомительные шаги. Вам нужно только загрузить свою историю транзакций через API или CSV, а мы сделаем всё остальное.

 

Капитальная прибыль

Давайте начнём с основ. Физические лица, торгующие любой криптовалютой, подлежат налогообложению капитальной прибыли, как и любые другие финансовые активы в Австралии. 

 

Капитальная прибыль возникает, когда разница между ценой покупки и ценой продажи положительна. Например, я покупаю ETH за $250 и продаю его за $400, моя капитальная прибыль составит $150.

 

Убыток от капитала возникает, когда эта разница отрицательна: если я купил BTC за $12 000 и продал за $9 000, мой убыток от капитала составит $3000. Как и в других классах активов, убыток от капитала можно использовать для компенсации прибыли в текущем финансовом году. 

 

Сложная часть налога с криптовалютной прибыли

Вы инвестируете 1000 долларов в Apple, через 6 месяцев вы продаете свои акции за 2000 долларов. Ваша прибыль от капитала составит 1000 долларов, и событие прибыли от капитала будет зафиксировано при продаже акций.

 

Уникальная особенность налога на крипто активы заключается в том, что событие налогообложения прироста капитала возникает всякий раз, когда вы производите перевод между крипто активами или передаете право собственности на свои крипто активы.

 

Например:

Вы покупаете 100 единиц bitcoin за общую сумму $10 000. Через неделю вы обмениваете 10 bitcoin на 20 ethereum.

На момент обмена 20 ethereum стоят $2 000.

Капитальная прибыль по этой транзакции может быть рассчитана с использованием базовой стоимости в $1 000 (цена покупки 10 единиц bitcoin) и капитальной выручки в $2 000 (рыночная стоимость ethereum на момент обмена).

Капитальная прибыль = 2 000 $ - 1 000 $

= $1,000

Это легко, когда у вас всего несколько транзакций, но может стать утомительным, если у вас сотни или даже тысячи транзакций за год.

 

Конечно, при обмене любой криптовалюты на фиатную валюту (USD, AUD, GBP) также возникает событие, связанное с приростом капитала.

 

Перевод между кошельками

Перевод криптовалюты между кошельками, которыми вы владеете и которые находятся под вашим контролем, не является событием, облагаемым капитальной прибылью. Это эквивалентно переводу денег с одного вашего банковского аккаунта на другой. Перемещение вашей криптовалюты для торговли и использования преимуществ более широкой криптовалютной экосистемы — это естественный шаг, не подлежащий налогообложению.

 

Перевод на биржу

Вы можете подумать, что перевод на биржу аналогичен переводу между кошельками, и вы были бы правы, если бы выполнялось одно ключевое условие. У вас есть контроль над кошельком биржи? Это может быть сложным различием, и условия использования могут помочь вам в этом разобраться. 

 

Если биржа просто ведет переговоры от вашего имени, то технически вы всё ещё контролируете средства. Если же биржа берёт на себя право собственности на ваши активы, это будет считаться налогооблагаемым событием, и вам необходимо будет зафиксировать это для ATO.

 

Первичные предложения монет

Как указано ATO, покупка монеты на ее ICO равнозначна любой другой крипто-крипто бирже и поэтому считается событием, облагаемым капитальной прибылью. Конечно, вам нужно продать одну криптовалюту, чтобы купить новую, поэтому продажа вашей старой криптовалюты приведет к налогооблагаемому событию, а цена, по которой вы купите новую монету на ICO, определит базовую стоимость для будущего события капитальной прибыли при ее продаже.

 

Маржинальная торговля

Маржинальная торговля — это вид сделки, при котором для завершения транзакции используются заемные средства. Со стороны ATO отсутствует конкретное руководство по налогообложению маржинальной торговли криптовалютами. К сожалению, на данном этапе мы не можем предоставить никаких рекомендаций в этой области, но было бы разумно вести подробный учет ваших маржинальных сделок на случай, когда ATO примет решение.

 

Ведение учета

Независимо от того, являетесь ли вы бизнесом, инвестором или частным пользователем криптовалюты, важно вести учет всех ваших операций с криптовалютой. Документы могут быть запрошены по усмотрению ATO и обычно должны храниться в течение 5 лет после операции с криптовалютой.

Рекорды, которые вы ведете, должны включать следующее:

• дата транзакций
• стоимость криптовалюты в австралийских долларах на момент сделки (которую можно взять с надежного онлайн-биржи)
• для чего был сделан перевод и кто была другая сторона (даже если это просто их адрес криптовалюты).

В дополнение к вышеуказанным требованиям, ваши записи должны содержать:

• чеки о покупке или переводе криптовалюты
• записи биржи
• записи о расходах агента, бухгалтера и юриста
• записи и ключи цифрового кошелька
• программные расходы, связанные с управлением вашими налоговыми делами

 

Инструменты для автоматизации процесса налогообложения

Самый всесторонний инструмент для налогообложения на австралийском рынке — CryptoTaxCalculator. Он не только один из немногих операторов, базирующихся в Австралии, но и лучше других понимает нюансы австралийского налогового законодательства.

 

Они также предлагают более подробное Руководство по налогам на криптовалюту, если вы делаете больше, чем просто используете KuCoin.

 

В качестве специального предложения для пользователей KuCoin они предоставили скидку 20% на первую годовую подписку с кодом KUCOIN_20, который нужно использовать при оформлении заказа.