Impostos sobre criptomoedas na Austrália

Impostos sobre Criptomoedas na Austrália

Assim como a maioria dos países em todo o mundo, os cidadãos australianos também estão sujeitos a impostos sobre seus ganhos em criptomoedas. No entanto, as leis fiscais em evolução estabelecidas pela ATO tornam difícil abranger todo o escopo. Este artigo detalhará os pontos principais sobre impostos sobre criptomoedas com os quais você deve estar familiarizado!

 

Há 10 anos, quando comprar bitcoin era sua única opção, o processo de impostos também era simples: o evento tributável ocorria quando você transferia seu bitcoin de volta para AUD. Hoje em dia, fazer sua declaração de impostos para mais de 10 transações pode ser um grande pesadelo. 

 

Aqui está como o CryptoTaxCalculator pode ajudá-lo! 

CryptoTaxCalculator pode ajudar nesse processo automatizando todos os passos difíceis e tediosos. Tudo que você precisa fazer é fazer o upload do seu histórico de transações por meio de API ou CSV, e nós cuidaremos do resto por você.

 

Ganhos de Capital

Vamos começar pelo básico. Indivíduos que negociam qualquer criptomoeda estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital, assim como qualquer outro ativo financeiro na Austrália. 

 

Um ganho de capital ocorre quando a diferença entre o preço de compra e o preço de venda é positiva. Por exemplo, compro ETH por $250 e vendo por $400; meu ganho de capital seria de $150.

 

Uma perda de capital ocorre quando essa diferença é negativa; se comprei BTC a $12.000 e vendi a $9.000, minha perda de capital seria de $3.000. Assim como outras classes de ativos, uma perda de capital pode ser usada para compensar um ganho no ano financeiro atual. 

 

A parte complicada dos ganhos de capital em Criptomoedas

Você investe $1000 na Apple; seis meses depois, vende suas ações por $2000. Seu ganho de capital seria de $1000, e o evento de ganho de capital seria acionado quando você vender as ações.

 

O elemento único dos impostos sobre criptoativos é que um evento de ganho de capital ocorre sempre que você transferir entre criptoativos ou quando transferir a propriedade de seus criptoativos.

 

Por exemplo:

Você compra 100 unidades de bitcoin por um total de $10.000. Uma semana depois, você troca 10 de bitcoin por 20 de ethereum.

No momento da exchange, 20 de ethereum valem $2.000.

O ganho de capital nesta transação pode ser calculado com a base de custo de $1.000 (preço de compra de 10 unidades de bitcoin) e os proventos de capital de $2.000 (valor de mercado do ethereum no momento da troca).

Ganho de capital = $2.000 - $1.000

= $1.000

Isso é fácil quando você tem apenas algumas transações, mas pode se tornar tedioso quando você tem centenas ou até milhares de transações em um ano.

 

Claro, quando você troca qualquer criptomoeda por moeda fiduciária (USD, AUD, GBP), isso também aciona um evento de ganho de capital.

 

Transferência entre carteiras

Transferir criptomoedas entre carteiras que você possui e controla não é um evento de ganho de capital. Isso seria equivalente a transferir dinheiro de uma conta bancária que você tem para outra. Mover suas criptomoedas para negociar e aproveitar o ecossistema cripto mais amplo é um passo natural e não tributável.

 

Transferindo para uma exchange

Você pode achar que transferir para uma exchange é o mesmo que transferir entre carteiras, e estaria correto se um fato chave for verdadeiro. Você tem controle sobre a carteira da exchange? Essa pode ser uma distinção difícil de fazer, e os termos e condições podem ser seus aliados para descobrir isso. 

 

Se a exchange simplesmente negocia em seu nome, então tecnicamente você ainda controla os fundos. Se, por outro lado, a exchange assume a propriedade dos seus ativos, isso será considerado um evento tributável e você precisará registrar isso para a ATO.

 

Ofertas Iniciais de Moedas

Conforme declarado pela ATO, comprar uma moeda em seu ICO é o mesmo que qualquer outra exchange de cripto para cripto e, portanto, é considerado um evento de ganho de capital. Claro, você precisa vender uma cripto para comprar a nova, então vender sua cripto antiga resultará em um evento tributável, e o preço ao qual você compra a nova moeda no ICO determinará a base de custo para o futuro evento de ganho de capital quando você a vender.

 

Negociação de margem

A negociação de margem refere-se a um tipo de negociação em que fundos emprestados são utilizados para completar a transação. Há uma falta de orientação específica da ATO quanto ao tratamento tributário da negociação de margem em criptomoedas. Infelizmente, neste estágio, não podemos fornecer nenhuma orientação nesta área, mas seria uma boa ideia manter um registro específico de suas negociações de margem para quando a ATO tomar uma decisão.

 

Manutenção de registros

Independentemente de você ser uma empresa, investidor ou usuário pessoal de criptomoedas, é importante que você mantenha registros de todas as suas trocas de criptomoedas. Os registros podem ser solicitados a critério da ATO e geralmente precisam ser mantidos por um período de 5 anos após a troca de criptomoeda.

Os registros que você mantém devem incluir o seguinte:

• a data das transações
• o valor da criptomoeda em dólares australianos no momento da transação (que pode ser obtido de uma exchange online reputada)
• para que foi a transação e quem era a outra parte (mesmo que seja apenas o endereço de criptomoeda dela).

Além dos requisitos acima, seus registros devem conter:

• recibos de compra ou transferência de criptomoeda
• registros da exchange
• registros de agentes, contadores e custos legais
• registros e chaves da carteira digital
• custos de software relacionados à gestão dos seus assuntos fiscais

 

Ferramentas para automatizar o processo de impostos

A ferramenta de impostos mais abrangente do mercado australiano é CryptoTaxCalculator. Não só é um dos poucos operadores baseados na Austrália, como também entende melhor as nuances das leis fiscais australianas do que qualquer outro provedor.

 

Eles também têm um Crypto Tax Guide mais detalhado se você estiver fazendo mais do que apenas usar a KuCoin.

 

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