Impôts sur les cryptomonnaies en Australie

Impôts sur les cryptomonnaies en Australie

Comme la plupart des pays du monde, les citoyens australiens sont également soumis à l'impôt sur leurs gains en cryptomonnaies. Toutefois, les lois fiscales en évolution établies par l'ATO rendent difficile de couvrir l'ensemble du cadre. Cet article présente les points clés sur les impôts sur les cryptomonnaies que vous devriez connaître !

 

Il y a 10 ans, lorsque l'achat de bitcoin était votre seule option, le processus fiscal était également simple : l'événement imposable survenait lorsque vous transfériez votre bitcoin en AUD. Aujourd'hui, faire votre déclaration fiscale pour plus de 10 transactions peut être une véritable source de stress. 

 

Voici comment CryptoTaxCalculator peut vous aider ! 

CryptoTaxCalculator peut faciliter ce processus en automatisant toutes les étapes complexes et répétitives. Il vous suffit d’uploader votre historique de transactions via l’API ou un fichier CSV, et nous nous occupons du reste.

 

Plus-values

Commençons par les bases. Les particuliers qui échangent une cryptomonnaie sont soumis à l’impôt sur les gains en capital, tout comme tout autre actif financier en Australie. 

 

Un gain en capital se produit lorsque la différence entre votre prix d'achat et votre prix de vente est positive. Par exemple, j'achète ETH à 250 $ et je le vends à 400 $, mon gain en capital serait de 150 $.

 

Une perte en capital se produit lorsque cette différence est négative ; si j'ai acheté du BTC à 12 000 $ et vendu à 9 000 $, ma perte en capital serait de 3 000 $. Tout comme pour d'autres classes d'actifs, une perte en capital peut être utilisée pour compenser un gain au cours de l'année financière en cours. 

 

La partie délicate des gains en capital cryptographiques

Vous investissez 1000 $ dans Apple ; six mois plus tard, vous vendez vos actions pour 2000 $. Votre gain en capital serait de 1000 $, et l'événement de gain en capital serait déclenché au moment de la vente des actions.

 

L'élément unique des impôts sur les crypto-actifs est qu'un événement de gain en capital se produit chaque fois que vous transférez entre crypto-actifs ou que vous transférez la propriété de vos crypto-actifs.

 

Par exemple :

Vous achetez 100 unités de bitcoin pour un total de 10 000 $. Une semaine plus tard, vous échangez 10 bitcoin contre 20 ethereum.

Au moment de l'échange, 20 ethereum valent 2 000 $.

Le gain en capital de cette transaction peut être calculé avec une base de coût de 1 000 $ (prix d'achat de 10 unités de bitcoin) et des produits en capital de 2 000 $ (valeur marchande de ethereum au moment de l'échange).

Gain en capital = 2 000 $ - 1 000 $

= 1 000 $

C'est facile lorsque vous n'avez que quelques transactions, mais cela peut devenir fastidieux lorsque vous en avez des centaines, voire des milliers, sur une année.

 

Bien sûr, lorsque vous échangez n'importe quelle crypto-monnaie contre une monnaie fiduciaire (USD, AUD, GBP), cela déclenche également un événement de gain en capital.

 

Transférer entre les wallets

Transférer des crypto-monnaies entre des wallets que vous possédez et contrôlez n'est pas un événement de gain en capital. Cela revient à transférer de l'argent d'un compte bancaire que vous avez vers un autre. Déplacer vos crypto-monnaies pour trader et profiter de l'écosystème crypto plus large est une étape naturelle et non imposable.

 

Transfert vers une plateforme d'échange

Vous pourriez penser que transférer vers une plateforme d'échange revient au même que transférer entre wallets, et vous auriez raison si un fait clé est vrai : avez-vous le contrôle du wallet de la plateforme d'échange ? Cette distinction peut être délicate à établir, et les conditions générales peuvent vous aider à y voir plus clair. 

 

Si la plateforme d'échange négocie simplement en votre nom, alors techniquement vous conservez le contrôle des fonds. En revanche, si la plateforme d'échange prend la propriété de vos actifs, cela sera considéré comme un événement imposable et vous devrez le déclarer à l'ATO.

 

Offres initiales de pièces

Comme indiqué par l'ATO, l'achat d'une cryptomonnaie lors de son ICO est équivalent à toute autre opération d'échange crypto contre crypto et est donc considéré comme un événement de gain en capital. Bien sûr, vous devez vendre une cryptomonnaie pour acheter la nouvelle, donc la vente de votre ancienne cryptomonnaie génère un événement imposable, et le prix auquel vous achetez la nouvelle cryptomonnaie lors de son ICO déterminera la base de coût pour le futur événement de gain en capital lors de sa vente.

 

Trading sur marge

Le trading sur marge consiste en un type de transaction effectuée à l'aide de fonds empruntés. L'ATO ne fournit actuellement aucune orientation spécifique concernant le traitement fiscal du trading sur marge dans les cryptomonnaies. Malheureusement, à ce stade, nous ne pouvons pas fournir de conseils dans ce domaine, mais il serait judicieux de conserver un enregistrement précis de vos trades sur marge en attendant que l'ATO prenne une décision.

 

Tenue des registres

Quel que soit votre statut — entreprise, investisseur ou utilisateur personnel de cryptomonnaies — il est essentiel de conserver des registres de toutes vos opérations de cryptomonnaies. Ces documents peuvent être demandés à la discrétion de l'ATO et doivent généralement être conservés pendant une période de 5 ans après l'opération de cryptomonnaie.

Les registres que vous maintenez doivent inclure les éléments suivants :

• la date des transactions
• la valeur de la cryptomonnaie en dollars australiens au moment de la transaction (qui peut être obtenue auprès d'une plateforme en ligne réputée)
• à quoi servait la transaction et qui était l'autre partie (même s'il s'agit simplement de leur adresse de cryptomonnaie).

En plus des exigences ci-dessus, vos dossiers doivent contenir :

• reçus d'achat ou de transfert de cryptomonnaie
• enregistrements de la plateforme d'échange
• registres des frais d'agent, de comptable et juridiques
• wallet enregistre les clés
• coûts logiciels liés à la gestion de vos affaires fiscales

 

Outils pour automatiser le processus fiscal

L'outil fiscal le plus complet du marché australien est CryptoTaxCalculator. Il ne s'agit pas seulement d'un des rares fournisseurs basés en Australie, mais il comprend mieux que tout autre fournisseur les subtilités de la législation fiscale australienne.

 

Ils disposent également d’un guide plus détaillé Crypto Tax Guide si vous faites plus que simplement utiliser KuCoin.

 

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