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Comment déclarer les coûts

Dernière mise à jour : 09/01/2026

FAQ - Résidence fiscale

Pourquoi KuCoin EU me demande-t-il des informations sur ma résidence fiscale ?

Pour se conformer à la réglementation fiscale autrichienne sur les cryptomonnaies, nous sommes tenus de collecter les informations sur la résidence fiscale de nos utilisateurs. Cela nous aide à déterminer si des taxes doivent être retenues sur vos transactions en cryptomonnaies. Fournir des informations précises garantit que vous êtes taxé correctement et évite des problèmes potentiels avec les autorités fiscales autrichiennes.
En termes simples : C'est comme une banque qui a besoin de vos informations pour déclarer les impôts prélevés à la source sur les revenus d'intérêts au bureau des impôts. C'est une procédure de conformité standard qui vous protège ainsi que nous.

Qu'est-ce que la résidence fiscale ? Pourquoi est-ce important ?

  
La résidence fiscale correspond au pays où vous êtes considéré comme résident à des fins fiscales. Ce n'est pas toujours le même que votre nationalité ou votre lieu de naissance.
  
Pourquoi est-ce important pour vous : Votre résidence fiscale détermine les règles fiscales du pays qui s'appliquent à vos revenus et gains en cryptomonnaies. Elle nous indique si nous sommes légalement tenus d'appliquer l'impôt retenu à la source autrichien (27,5 %) à vos transactions.
  

Comment savoir si je suis résident fiscal autrichien ?

Selon les nouvelles réglementations fiscales autrichiennes, KuCoin EU est tenu de calculer et de prélever un impôt de 27,5 % sur les revenus en cryptomonnaies pour les utilisateurs qui sont résidents fiscaux en Autriche.
  
Vous êtes généralement considéré comme un résident fiscal autrichien si :
  • Vous avez un domicile permanent ("Wohnsitz") en Autriche, ou
  • Vous avez une résidence habituelle (« gewöhnlicher Aufenthalt ») en Autriche. Une résidence habituelle est un lieu où vous séjournez dans des circonstances indiquant que vous n'êtes pas seulement temporairement présent à cet endroit. En tout cas, si vous restez en Autriche pendant plus de 183 jours au cours d'une année civile, vous avez une résidence habituelle en Autriche.
Vous n'êtes généralement PAS considéré comme un résident fiscal autrichien si :
  • Vous n'avez ni domicile permanent ("Wohnsitz") ni résidence habituelle (« gewöhnlicher Aufenthalt ») en Autriche, ou
  • Vous n'avez qu'une résidence secondaire (« Zweitwohnsitz ») selon l'Ordonnance sur la Résidence Secondaire (« Zweitwohnsitzverordnung ») en Autriche, c'est-à-dire que le centre de vos intérêts vitaux se trouve à l'étranger depuis plus de cinq ans et que cet appartement, seul ou avec d'autres résidences domestiques, est utilisé pendant au maximum 70 jours par an. Un registre des jours d'utilisation résidentielle domestique est tenu. En outre, il n'existe aucune résidence domestique d'un conjoint/partenaire potentiellement entièrement imposable dont vous n'êtes pas séparé de façon permanente.

FAQ - Impôt à la source pour le trading au comptant en Autriche

Qu'est-ce que l'impôt à la source sur les cryptomonnaies ?

L'impôt à la source (KESt) s'applique lorsque vous gagnez des intérêts ou des revenus de minage, vendez ou disposez autrement de vos cryptomonnaies avec un profit. En Autriche, ces profits sont généralement imposés à un taux forfaitaire de 27,5 %. Si l'Autriche est votre lieu de résidence principal ou votre résidence principale, nous sommes légalement tenus de prélever et de verser l'impôt à la source aux autorités fiscales autrichiennes en votre nom.

Quand KuCoin EU prélèvera-t-il des impôts sur vous ?

Les revenus provenant des cryptomonnaies acquises à partir du 1er mars 2021 sont soumis à un impôt à la source autrichien de 27,5 %. Les revenus imposables comprennent les revenus courants (par exemple, les intérêts du prêt) ainsi que les plus-values et moins-values réalisées lors du trading de cryptos. Ces gains et pertes se produisent également lorsque les cryptomonnaies sont échangées contre une monnaie fiduciaire (par exemple, USD ou CHF) ou utilisées pour acheter un produit ou un service (par exemple, réserver une chambre d'hôtel et payer la facture avec des cryptomonnaies).
  
Que se passe-t-il si j'ai acheté des cryptomonnaies avant le 1er mars 2021 mais les ai déposées sur KuCoin EU après le 1er mars 2021 ?
  • Vos cryptomonnaies sont classées comme "Ancien Stock", et aucun impôt ne sera prélevé lors de la vente, cependant tout revenu courant (par exemple, les intérêts du prêt) est soumis à l'impôt à la source.
  • Vous n'êtes pas tenu de fournir un prix d'achat exact.
Que se passe-t-il si j'ai acheté des cryptomonnaies à partir du 1er mars 2021 et les ai déposées sur KuCoin EU ?
  • Vos cryptomonnaies sont classées comme "Nouveau Stock". La plus-value réalisée lors de la vente est soumise à un impôt à la source de 27,5 %.
  • Veuillez fournir les informations suivantes si elles sont connues :
    • Date d'acquisition ou période d'acquisition, si les cryptomonnaies ont été acquises en plusieurs fois
    • Coût d'acquisition (le montant total que vous avez payé, converti en EUR)
    • Conseil : Pour les cryptomonnaies achetées en plusieurs lots, vous pouvez fournir la période d'achat et le montant total dépensé.
Que se passe-t-il si je ne connais pas la date ou le coût d'acquisition ?
  • Nous sommes légalement tenus de supposer que 50 % du produit de la vente constitue une plus-value et de prélever les taxes en conséquence (27,5 % de ces 50 %).
Comment la plus-value est-elle calculée ? Votre plus-value correspond à la différence entre le prix de vente (la valeur que vous recevez lors de la cession de la cryptomonnaie) et votre coût d'acquisition (le montant que vous avez initialement payé pour cette cryptomonnaie, y compris les frais de transaction).
  • Si vous réalisez un profit → un impôt s'applique (27,5 %)
  • Si vous subissez une perte → aucun impôt n'est prélevé, mais la perte peut être utilisée pour compenser des revenus imposables futurs ou antérieurs issus des cryptomonnaies au cours de la même année civile.
Exemple : Vous avez acheté 1 BTC pour 25 000 € et l'avez ensuite vendu pour 30 000 €. → Votre gain est de 5 000 € (30 000 € – 25 000 €), et nous prélevons 1 375 € (27,5 %) comme impôt.
  
Comment les coûts d'acquisition sont-ils déterminés si j'ai effectué plusieurs achats ? Si vous avez acheté la même cryptomonnaie à différents moments ou à différents prix, la loi autrichienne exige l'utilisation de la méthode du coût d'acquisition moyen. Cela signifie que nous calculons le prix d'achat moyen pondéré de tous vos avoirs de la même cryptomonnaie au moment de la vente.
  
Toutes les transactions sont-elles soumises à l'impôt sur les plus-values ? Les transactions suivantes sont exonérées d'impôt :
  • Ventes de cryptomonnaies acquises avant le 1er mars 2021
  • Échange de cryptomonnaies contre d'autres cryptomonnaies
  • Staking, airdrops et primes
Veuillez noter que les cryptomonnaies obtenues dans le cadre du staking ou par le biais d'un airdrop et d'une prime seront évaluées à un coût d'acquisition nul. Par conséquent, lors de la vente de ces unités, la totalité du produit sera imposée.