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Cómo declarar costos

Última actualización: 09/01/2026

FAQ - Residencia fiscal

¿Por qué KuCoin solicita mi información de residencia fiscal?

Para cumplir con las regulaciones fiscales de criptomonedas de Austria, estamos obligados a recopilar la información de residencia fiscal de nuestros usuarios. Esto nos ayuda a determinar si se deben retener impuestos en sus transacciones de criptomonedas. Proporcionar información precisa asegura que se le grave correctamente y evita posibles problemas con las autoridades fiscales de Austria.
En términos simples: Piense en ello como un banco que necesita sus datos para informar sobre la retención de impuestos sobre los ingresos por intereses a la oficina fiscal. Es un procedimiento estándar de cumplimiento que nos protege tanto a usted como a nosotros.

¿Qué es la residencia fiscal? ¿Por qué es importante?

  
Residencia fiscal es el país donde se le considera residente a efectos fiscales. No siempre coincide con su nacionalidad o lugar de nacimiento.
  
Por qué es importante para usted: Su residencia fiscal determina qué normas fiscales se aplican a sus ingresos y ganancias de criptomonedas. Nos indica si estamos legalmente obligados a aplicar el impuesto de retención de Austria (27,5%) a sus transacciones.
  

¿Cómo sé si soy residente fiscal en Austria?

De acuerdo con las nuevas regulaciones fiscales de Austria, KuCoin está obligado a calcular y retener un impuesto del 27,5% sobre los ingresos de criptomonedas para los usuarios que sean residentes fiscales en Austria.
  
Generalmente, se le considera residente fiscal en Austria si:
  • Tiene un hogar permanente ("Wohnsitz") en Austria, o
  • Tiene una residencia habitual (“gewöhnlicher Aufenthalt”) en Austria. Una residencia habitual es donde permanece bajo circunstancias que indican que no está simplemente de forma temporal en ese lugar. En cualquier caso, si permanece en Austria más de 183 días al año calendario, tiene una residencia habitual en Austria.
Generalmente NO se le considera residente fiscal en Austria si:
  • No tiene ni un hogar permanente ("Wohnsitz") ni una residencia habitual (“gewöhnlicher Aufenthalt”) en Austria, o
  • Solo tiene una residencia secundaria (“Zweitwohnsitz”) según la Ordenanza de Residencia Secundaria (“Zweitwohnsitzverordnung”) en Austria, es decir, el centro de sus intereses vitales ha estado en el extranjero por más de cinco años y este apartamento, solo o junto con otras residencias domésticas, se utiliza por no más de 70 días al año calendario. Se mantiene un registro de los días de uso residencial doméstico. Además, no hay residencia doméstica de un cónyuge/pareja potencialmente sujeto a impuestos de manera total y del cual no esté permanentemente separado.

FAQ - Retención de impuestos para el trading Spot en Austria

¿Qué es la retención de impuestos en criptomonedas?

La retención de impuestos (KESt) se aplica cuando obtiene intereses o ingresos por minería, vende o de alguna otra forma dispone de sus criptomonedas con ganancia. En Austria, dichas ganancias generalmente se gravan a una tasa fija del 27,5%. Si Austria es donde principalmente vive o tiene su residencia principal, estamos legalmente obligados a retener y remitir el impuesto de retención a las autoridades fiscales austriacas en su nombre.

¿Cuándo retendrá impuestos KuCoin?

Los ingresos de criptomonedas adquiridas a partir del 1 de marzo de 2021 están sujetos al impuesto de retención austriaco del 27,5%. Los ingresos gravables incluyen ingresos actuales (por ejemplo, intereses de préstamos) así como ganancias y pérdidas realizadas por el trading de criptomonedas. Estas ganancias y pérdidas también surgen cuando las criptomonedas se intercambian por moneda fiduciaria (por ejemplo, USD o CHF) o se usan para comprar un producto o servicio (por ejemplo, reservar una habitación de hotel y pagar la factura con criptomonedas).
  
¿Qué pasa si compré criptomonedas antes del 1 de marzo de 2021 pero las deposité en KuCoin después del 1 de marzo de 2021?
  • Sus criptomonedas se clasifican como "Stock Antiguo", y no se retendrá ningún impuesto en la venta; sin embargo, cualquier ingreso actual (por ejemplo, intereses de préstamos) está sujeto al impuesto de retención.
  • No está obligado a proporcionar un precio de compra exacto.
¿Qué pasa si compré criptomonedas en o después del 1 de marzo de 2021 y las deposité en KuCoin?
  • Sus criptomonedas se clasifican como "Stock Nuevo". La ganancia de capital de su venta está sujeta al 27,5% de impuesto de retención.
  • Por favor proporcione lo siguiente si lo conoce:
    • Fecha de adquisición o el período de adquisición, si las criptomonedas fueron adquiridas en sucesión
    • Costo de adquisición (El monto total que pagó, convertido a EUR)
    • Consejo: Para criptomonedas compradas en múltiples lotes, puede proporcionar el rango de fechas de sus compras y el monto total gastado.
¿Qué pasa si no conozco la fecha o el costo?
  • Estamos obligados por ley a asumir que el 50% de los ingresos de la venta es ganancia de capital y retener el impuesto en consecuencia (27,5% de ese 50%).
¿Cómo se calcula la ganancia de capital? Su ganancia de capital es la diferencia entre el precio de venta (el valor que recibe al disponer de la criptomoneda) y su costo de adquisición (el monto que pagó originalmente por esa criptomoneda, incluyendo cualquier comisión de transacción).
  • Si obtiene una ganancia → se aplica el impuesto (27,5%)
  • Si tiene una pérdida → no se retiene impuesto, pero la pérdida puede utilizarse para compensar ingresos gravables futuros o anteriores de criptomonedas dentro del mismo año calendario.
Ejemplo: Compró 1 BTC por 25.000 € y luego lo vendió por 30.000 €. → Su ganancia es de 5.000 € (30.000 € – 25.000 €), y retenemos 1.375 € (27,5%) como impuesto.
  
¿Cómo se determinan los costos de adquisición si tengo múltiples compras? Si ha comprado la misma criptomoneda en diferentes momentos o precios, la legislación austriaca requiere el uso del método de costo promedio ponderado. Esto significa que calculamos el precio promedio ponderado de adquisición de todas sus tenencias de la misma criptomoneda al momento de la venta.
  
¿Todas las transacciones están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital? Las siguientes transacciones están exentas de impuestos:
  • Ventas de criptomonedas adquiridas antes del 1 de marzo de 2021
  • Intercambio de criptomonedas por otra criptomoneda
  • Staking, airdrops y recompensas
Tenga en cuenta que las criptomonedas obtenidas mediante staking, airdrops o recompensas se valorarán con un costo de adquisición de cero. En consecuencia, al vender dichas unidades, el monto total de los ingresos será gravado.