ضرائب العملات المشفرة في أستراليا

ضرائب العملات المشفرة في أستراليا

مثل معظم الدول حول العالم، يخضع المواطنون الأستراليون أيضًا للضرائب على أرباحهم من العملات المشفرة. ومع ذلك، فإن القوانين الضريبية المتغيرة التي وضعتها هيئة الإيرادات الأسترالية تعني أنه قد يكون من الصعب تغطية النطاق الكامل. ستوضح هذه المقالة النقاط الرئيسية حول ضرائب العملات المشفرة التي يجب أن تكون على دراية بها!

 

قبل 10 سنوات، عندما كان شراء البيتكوين هو خيارك الوحيد، كانت عملية الضرائب أيضًا بسيطة، حيث حدث حدث خاضع للضريبة عند تحويل البيتكوين الخاص بك إلى AUD. اليوم، يمكن أن تكون مراجعة ضرائبك لأكثر من 10 معاملات مصدر إرهاق كبير. 

 

هنا كيف يمكن لـ CryptoTaxCalculator مساعدتك! 

CryptoTaxCalculator يمكنه مساعدتك في هذه العملية من خلال أتمتة جميع الخطوات الصعبة والمتكررة. كل ما عليك فعله هو رفع سجل معاملاتك عبر API أو CSV وسنقوم بإنجاز الباقي لك.

 

الأرباح الرأسمالية

لنبدأ بالأساسيات. الأفراد الذين يتداولون أي عملة مشفرة خاضعون لضريبة الأرباح الرأسمالية، تمامًا مثل أي أصل مالي آخر في أستراليا. 

 

الربح الرأسمالي هو عندما يكون الفرق بين سعر الشراء وسعر البيع إيجابيًا. على سبيل المثال، أشتري ETH بسعر 250 دولارًا وأبيعه بسعر 400 دولار، سيكون ربحي الرأسمالي 150 دولارًا.

 

خسارة رأس المال هي عندما يكون هذا الفرق سالبًا، إذا اشتريت BTC بسعر 12,000 دولار وبيعتها بسعر 9,000 دولار، فإن خسارتك الرأسمالية ستكون 3,000 دولار. تمامًا مثل فئات الأصول الأخرى، يمكن استخدام خسارة رأس المال لتعويض ربح في السنة المالية الحالية. 

 

الجزء الصعب من أرباح رأس المال المشفرة

تستثمر 1000 دولار في Apple، وبعد 6 أشهر تبيع أسهمك بسعر 2000 دولار. سيكون رأس المال المكتسب 1000 دولار، وسيتم تفعيل حدث رأس المال المكتسب عند بيع الأسهم.

 

العنصر الفريد للضرائب على العملات المشفرة هو أن حدث رأس المال يتحقق كلما قمت بنقل بين العملات المشفرة أو عند نقل ملكية أصولك المشفرة.

 

على سبيل المثال:

تشتري 100 وحدة من البيتكوين بمبلغ إجمالي قدره 10,000 دولار. بعد أسبوع، تقوم بتبادل 10 من البيتكوين مقابل 20 من الإيثيريوم.

في وقت التبادل، تكون 20 من الإيثريوم تساوي 2,000 دولار.

يمكن حساب كسب رأس المال في هذه المعاملة باستخدام أساس التكلفة بقيمة 1,000 دولار (سعر شراء 10 وحدات من البيتكوين) وعوائد رأس المال بقيمة 2,000 دولار (القيمة السوقية لإيثريوم في وقت التبادل).

ربح رأسمالي = 2,000 دولار - 1,000 دولار

= 1,000 دولار

هذا أمر سهل عندما يكون لديك فقط عدد قليل من المعاملات، لكنه يمكن أن يصبح مملًا عندما يكون لديك مئات أو حتى آلاف المعاملات على مدار عام.

 

بالطبع، عندما تقوم بتبادل أي عملة مشفرة مقابل عملة ورقية (USD، AUD، GBP)، فهذا يُفعّل أيضًا حدثًا للربح الرأسمالي.

 

التحويل بين المحافظ

نقل العملات المشفرة بين المحافظ التي تملكها وتحكمها ليس حدثًا يترتب عليه كسب رأسمالي. هذا يعادل تحويل الأموال من حساب بنكي واحد تمتلكه إلى حساب آخر. نقل عملاتك المشفرة للتداول والاستفادة من نظام البيئة المشفرة الأوسع هو خطوة طبيعية وغير خاضعة للضريبة.

 

التحويل إلى بورصة

قد تظن أن تحويل الأصول إلى بورصة سيكون نفس تحويلها بين المحافظ، وستكون محقًا إذا كان هناك حقيقة رئيسية واحدة صحيحة. هل لديك سيطرة على محفظة البورصة؟ يمكن أن يكون هذا تمييزًا صعبًا، وشروط الخدمة يمكن أن تكون صديقك في تحديد ذلك. 

 

إذا كانت البورصة تتفاوض فقط نيابةً عنك، فإنك تقنيًا لا تزال تتحكم في الأموال. أما إذا قامت البورصة باستحواذ على أصولك، فسيُعتبر هذا حدثًا خاضعًا للضريبة وعليك تسجيله لدى ATO.

 

عروض العملات الأولية

كما ذكرته هيئة الإيرادات الأسترالية، فإن شراء عملة رقمية خلال طرحها الأولي للعملات (ICO) يُعد نفس عملية تبادل عملة رقمية بأخرى، وبالتالي يُعتبر حدثًا رأسماليًا خاضعًا للضريبة. بالطبع، يجب عليك بيع عملة رقمية قديمة لشراء الجديدة، وبالتالي سيؤدي بيع عملتك القديمة إلى حدث خاضع للضريبة، وسيحدد السعر الذي تشتري به العملة الجديدة خلال الطرح الأولي الأساس التكلفي لحدث رأسمالي مستقبلي عند بيعها.

 

التداول بالرافعة المالية

التداول بالهامش يشير إلى نوع من التداول حيث تُستخدم أموال مستعارة لإتمام المعاملة. هناك نقص في التوجيهات المحددة من مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) بشأن المعاملة الضريبية للتداول بالهامش في العملات المشفرة. لذا، للأسف، في هذه المرحلة، لا يمكننا تقديم أي توجيهات في هذا المجال، لكن سيكون من الجيد الحفاظ على سجل خاص بمعاملات الهامش الخاصة بك لحين صدور قرار من مصلحة الضرائب الأسترالية.

 

الاحتفاظ بالسجلات

بغض النظر عما إذا كنت شركة أو مستثمرًا أو مستخدمًا شخصيًا للعملات المشفرة، فمن المهم أن تحافظ على سجلات جميع عمليات تبادل العملات المشفرة الخاصة بك. يمكن طلب السجلات وفقًا لتقدير ATO، وعادةً ما يجب الاحتفاظ بها لفترة 5 سنوات بعد عملية تبادل العملة المشفرة.

السجلات التي تحتفظ بها يجب أن تتضمن ما يلي:

• تاريخ المعاملات
• قيمة العملة المشفرة بالدولار الأسترالي في وقت المعاملة (يمكن أخذها من تبادل عبر الإنترنت موثوق)
• ما كان الغرض من المعاملة ومن كانت الطرف الآخر (حتى لو كان مجرد عنوان التشفير الخاص بهم).

بالإضافة إلى المتطلبات أعلاه، يجب أن تحتوي سجلك على:

• إيصالات شراء أو تحويل العملة المشفرة
• سجلات التداول
• سجلات وكلاء، ومحاسبين، وتكاليف قانونية
• سجلات المحفظة الرقمية والمفاتيح
• تكاليف البرمجيات المتعلقة بإدارة شؤونك الضريبية

 

أدوات لأتمتة عملية الضرائب

أداة الضرائب الأكثر شمولاً في السوق الأسترالي هي CryptoTaxCalculator. إنها ليست فقط واحدة من الشركات القليلة المقرّة في أستراليا، بل تفهم تفاصيل قوانين الضرائب الأسترالية بشكل أفضل من أي مزود آخر.

 

لديهم أيضًا دليل أكثر تعمقًا Crypto Tax Guide إذا كنت تفعل أكثر من مجرد استخدام KuCoin.

 

كعرض خاص لمستخدمي KuCoin، قدموا خصمًا بنسبة 20% على اشتراكك في السنة الأولى باستخدام الرمز KUCOIN_20 عند الدفع.